§ 3.    Отношения в сфере страхования, регулирующие финансовым правом

Отношения в сфере страхования регулируются право­выми нормами различных отраслей права. Осуществле­ние социального страхования во многом урегулированы правовыми нормами трудового права. Отношения част­ного страхования регулируются в первую очередь право­выми нормами гражданского права. Государственное уп­равление в страхование регулируются правовыми нор­мами административного права.

В настоящее время в Украине в сфере страхования финансово-правовыми нормами регулируются отноше­ния между:

— страхователями и Фондами социального страхова­ния по поводу осуществления общеобязательного государственного социального страхования;

—  страховщиками и государством в лице налоговых инспекций, по поводу внесения ими налогов, сборов и других обязательных платежей в Государствен­ный бюджет Украины, а также взносов в государ­ственные целевые фонды, предусмотренных норма­тивными актами государства;

—  страховщиками и государством в лице централь­ных органов исполнительной власти, по поводу при­обретения страховщиками ценных бумаг, эмитиру­емых государством. Согласно Положению о поряд­ке формирования, размещения и учета страховых резервов, иных, чем страхование жизни, утвержден­ное приказом Комитета по делам надзора за стра­ховой деятельностью от 26.05.97 г. № 41, страхо­вые организации вправе размещать средства стра­ховых резервов в ценные бумаги, эмитируемых государством, в полном объеме;

—  Национальной акционерной страховой компанией (HACK) «Оранта» и государством по поводу обяза­тельного личного государственного страхования работников и служащих Верховной Рады Украи­ны, прокуратуры Украины, Таможенного комитета Украины, Министерства обороны Украины, Мини­стерства внутренних дел Украины, Главного Управ­ления казначейства Украины, государственной Кон­трольно-ревизионной службы Украины.

Необходимо отметить, что осуществление обязатель­ного личного государственного страхования имеет про­блемы, которые на приводят к исчисляемых годами за­долженностям HACK «Оранта» перед застрахованными лицами. Причиной этому является то, что отношения между HACK «Оранта» и страхователями по этим ви­дам страхования построенные как у общества взаимно­го страхования. Страхователями по данным видам обя­зательного страхования определены соответствующие министерства и ведомства. Учитывая, что источником уплаты страховых платежей по этим видам страхова­ния есть только средства Государственного бюджета, мож­но говорить об одном страхователе — государстве. Фактически, в этом случае, страховая система состоит с одно­го члена (государства), что не возможно, так как не имеет место перераспределения риска. Игнорирование эконо­мической сущности страхования как перераспределение риска возможных потерь между участниками замкну­той экономической системы, на практике приводить к отсутствию финансовой возможности у HACK «Оранта» выплаты страхового возмещения по государственным обязательным видам страхования. А осуществление го­сударством финансирования затрат по уплате страховых платежей за государственными обязательными видами страхования «по остаточному принципу», обуславливает продолжительность времени неуплаты страхового возме­щения. Учитывая, что этим страхованием охватывает значительную часть населения Украины, без преувели­чения можно считать, что задолженность по возмещению за государственными обязательными видами страхова­ния, причиной которых есть несовершенный механизм уплаты страховых платежей, является вторым после бума финансовых пирамид в период 1992-1996 годов отрица­тельным влиянием на страховую область. В первую оче­редь, это выражается в доверие населения к страховой области.

Доверие к страхованию как институту социально-эко­номической защиты есть одной из необходимых предпо­сылок развития страхового бизнеса. Поэтому с целью восстановления доверия к страховой области нужно ре­шить также проблемы осуществления государственных обязательных видов страхования. Для этого есть два пути: или признать, что современное государственное обя­зательное страхование не является страхованием и по­степенно заменить обязательное государственное страхо­вание непосредственным возмещением с государствен­ного бюджета за счет средств, предусмотренных на содержание соответствующих государственных органов; или разработать прозрачный механизм осуществления государственных обязательных видов страхования на основании коммерческого страхования и синхронно предусмотреть в бюджете «Затраты на проведение государственного обязательного страхования»: Националь­ной акционерной страховой компанией (HACK) «Оран-та» и Министерством финансов Украины по поводу ус­тановления ежегодных размеров страховых платежей по обязательному личному государственному страхованию военнослужащих и военнообязанных, призванных на сбо­ры, лиц рядового, начальствующего и вольнонаемного состава органов и подразделов внутренних дел, медицин­ских и фармацевтических работников на случай инфи­цирования вирусом иммунодефицита человека при вы­полнении ими служебных обязанностей, работников та­моженных органов, работников прокуратуры, народных депутатов, служебных лиц государственной контрольно-ревизионной службы в Украине, должностных лиц госу­дарственных налоговых инспекций, должностных лиц го­сударственных органов в делах защиты прав потребите­лей, должностных лиц инспекций государственного архитектурно-строительного контроля, работников госу­дарственной лесной охраны, специалистов ветеринарной медицины, судей.