§ 1. Понятие и функции страхования
Экономика — это хозяйственная система, которая обеспечивает удовлетворение индивидуальных и общественных потребностей людей путем создания и потребления жизненных благ. Как любимая система, экономика требует для успешного своего развития беспрерывность этого процесса. Но общественное производство постоянно соприкасается с разногласиями между элементами этой системы, что обуславливает появление неблагоприятных событий, последствием чего являются имущественные убытки. Насущная необходимость предупреждения и возмещения убытков, причиненных неблагоприятными событиями, порождает отношения в обществе, которые формируют содержание экономической категории «страховая защита». Сущность страховой защиты состоит в направлении части валового продукта на создание страхового фонда для осуществления превентивных мероприятий по отрицательному влиянию рисков и возмещению, связанных с ними затрат. К фонду страховой защиты относятся централизованные натуральные и денежные
резервы государства, децентрализованные фонды (при самостраховании), а также фонды, создаваемые методом страхования.
В плановой централизованной экономике преобладала государственная форма собственности, страховой защите оказывал содействие государственный ссудный фонд, кредит которого заменял потребность в страховании в сельском хозяйстве и иных долгосрочных и рисковых по осуществлению отраслей производства. При этом игнорировались основные принципы кредита: платность и возвратность (кредит, как правило, не возвращался), что привело к утрате кредита своих стимулирующих свойств. Кроме этого, министерства и ведомства формировали путем отчислений от прибылей предприятий фонды финансовой поддержки подчиненных им государственных предприятий. С таких фондов предоставлялась временная финансовая помощь на пополнение недостачи оборотных средств, и, как правило, на безвозвратных основах, прикрывая бесхозяйственность и ошибки руководства. Страхование было отодвинуто на второй план.
В последнее время все в меньшей мере, чем в прошлые времена, используются централизованные денежные резервы государства на восстановление имущества пострадавшего в результате стихийных явлений. Это обусловлено, во первых, уменьшением государственной формы собственности в общественном производстве, а во вторых, финансовых трудностей государства из-за значительного дефицита бюджета. Нагрузка по страховой защите все больше приходится на фонды, созданные методом страхования, а именно трансферта риска.
Страхование служит для покрытия случайно возникающих имущественных потребностей посредством взаимных взносов многих лиц. Содержанием страхования является система замкнутых отношений между ее участниками по перераспределению убытков от наступления страховых событий, как по территориальному размещению, так и во временном. Объектом страхования является формирование целевых страховых фондов за счет денежных взносов и возмещение из фонда возможного убытка застрахованных.
Общественная сущность и предназначение страхования в полной мере раскрываются в функциях, которые призвано выполнять страхование: рисковая, предупредительная, накопительная и контрольная.
Основную роль играет рисковая функция, потому что страховой риск как возможность убытка непосредственно связан с основным назначением страхования — предоставлять денежное возмещение потерпевшим. Именно в рамках реализации рисковой функции происходит перераспределение денежной массы среди участников страхования в связи с наступлением последствий страховых случаев. Смысл предупредительной функции заключается в финансировании за счет страхового фонда мероприятий по уменьшению вероятности наступления события или уменьшению возможных негативных последствий при наступлении страховых случаев (превентивные меры).
Кроме того, что страхование предоставляет уверенности в развитии бизнеса путем возмещения убытков в случае наступления страховых событий и дает возможность оптимизировать ресурсы, которые направляются на предотвращение или устранение отрицательных последствий событий, страхование в рыночной экономике становится источником возрастания инвестиций в экономику путем создания значительных резервов денежных ресурсов. Образование страховых резервов как необходимое условие осуществления страхования позволяет аккумулировать (накопить) на достаточно продолжительное время денежные средства в силу того, что потребность в них как в источнике страховых выплат возникнет в будущем. И это позволяет говорить о страховых резервах как о важном кредитном ресурсе экономике. Опыт зарубежных страховых компаний свидетельствует о том, что страховые компании являются вторыми по размерам после банков инвесторами в различных секторах экономики.
Проявление контрольной функции предусмотрено в целевом формировании и использовании денежных средств из страхового фонда. Иногда данная функция игнорируется на практике, что приводит к невозможности возмещения ущерба при наступлении страховых случаев. Так, в 1998 году средства Фондов социального страхования при включении их до Государственного бюджета использовались на финансирование затрат, не имеющих отношения к социальному страхованию.