В настоящее время в Российской Федерации создан и быстро развивается рынок ссудных капиталов. Одними из основных субъектов этого рынка являются банки, которые выполняют исключительно важные функции для экономики государства: аккумулирование временно свободных денежных средств и предоставление их в кредит. Действуя на рынке ссудных капиталов, банки самостоятельно строят свои взаимоотношения с клиентом. Принимая вклады от клиентов, банк выступает в качестве заемщика, но, с другой стороны, предоставляя их во временное пользование, он является одновременно и кредитором, что существенно усложняет его кредитную стратегию из-за появления риска непогашения ссуды или кредитного риска.
В современных условиях риск невозврата кредита особенно велик из-за множества факторов (инфляции, неплатежей, стагнации производства, политической нестабильности и так далее). Так как предоставление ссуд является одним из важнейших видов кредитной стратегии коммерческих банков, который должен обеспечивать им высокий доход, то непогашение кредитов банкам может привести к их банкротству (а также к банкротству их клиентов и подрыву доверия к банкам со стороны населения и предприятий).
При проведении кредитной стратегии на уровне конкретного заемщика банку важно определить его кредитоспособность. Для этого необходимо провести анализ финансового состояния заемщика. Существует ряд показателей, позволяющих по данным периодической отчетности субъекта рынка ссудных капиталов определить его платежеспособность и финансовую устойчивость. Это коэффициенты ликвидности, показатель обеспеченности собственными средствами и другие.
Кредитоспособность заемщика тесно связана с обеспечением кредита, то есть зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата ссуженной стоимости. Если механизм погашения ссуды, закрепляемый в кредитных договорах, является основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда.
Поэтому для Центрального банка (ЦБ) России и коммерческих банков при проведении своей кредитной стратегии основной задачей является определение кредитоспособности субъектов рынка ссудных капиталов с целью максимального снижения риска, связанного с невозвратом кредитов.
В этой связи целями данной работы являются: анализ проблем развития банковской системы России в современных условиях; рассмотрение общих проблем предоставления кредитов субъектам рынка ссудных капиталов; описание единой методики определения кредитоспособности субъекта рынка(коммерческой фирмы и банка) на основе отечественного и зарубежного опыта.