9.2. Внутренние риски

Внутренние риски возникают в результате деятельности са­мих банков и зависят от проводимых ими операций. Соответ­ственно риски делятся на связанные:

1) с активами банка (кредитные, валютные, рыночные, рас­четные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корсче­ту, по финансированию и инвестированию и др.);

2) с пассивами банка (риски по вкладам и прочим депозит­ным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);

3) с качеством управления банком своими активами и пас­сивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвид­ности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, ле-веража, недостаточности капитала банка);

4) с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические ри­ски, административные, бухгалтерские, риски безопасности, ри­ски злоупотреблений).

Основная часть анализа и оценки внутренних рисков осно­вана на теории вероятностей — систематическом статистиче­ском методе определения вероятности того, что какое-то буду­щее событие произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. С этой целью необходимо выработать определен­ные критерии риска, которые позволяют ранжировать альтер­нативные события (например, активы банка) в зависимости от степени риска. Тем не менее, чтобы применить эти критерии, необходим предварительный анализ конкретной сложившей­ся ситуации, например, если говорить о рисках первой группы, то существенное место среди видов риска в банковской деятель­ности занимает кредитный риск. К кредитному риску относят­ся активные ссудные операции байка с просроченным сроком оплаты. Особенно это касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, выданных под мероприятия, сроки внедрения кото­рых, а следовательно, и расчетные сроки окупаемости, наруше­ны.

Кредитные риски возникают при ухудшении финансового положения заемщика, появлении непредвиденных осложнений в его деятельности, неблагоприятной обстановки на рынке.

Падение спроса на выпускаемую продукцию, неплатежеспособ­ность покупателей, экономический кризис, некомпетентность руководства предприятия, его недобросовестность действуют в том же направлении.

Защиту от кредитного риска обеспечивает систематический анализ: установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемых собственными ресурсами; определе­ние максимально возможной суммы для выдачи одному заем­щику; расчет достаточности резервов для покрытия расходов в случае нарушения возвратности ссуд; расчет максимально до­пустимого увеличения долга отдельного предприятия банку; диверсификация кредитных вложений по отраслям, заемщи­кам и лимитам, получение достаточного обеспечения по выда­ваемым кредитам; введение залогового права банка; страхова­ние ссуд.

Если рассматривать риски, связанные с пассивами, то сле­дует особое внимание уделить анализу по формированию де­позитов. Появлению потерь в деятельности банков может спо­собствовать досрочное востребование вклада или межбанковского кредита. На их досрочное взыскание кроме резкого неожиданного изменения финансового положения вкладчика могут влиять и факторы, связанные с неустойчи­востью политического и экономического положения в стране, возникновение кризисных ситуаций. Для предупреждения та­ких факторов необходимо включать в договор о кредитном вкладе особые условия (например, отказ о выдаче вклада при его досрочном востребовании вкладчиком, снижение начисля­емой на сумму депозита процентной ставки до 1% годовых в случае досрочного востребования вклада). Для предупрежде­ния и регулирования риска по формированию депозитов бан­ки анализируют соотношение между пассивными и активны­ми депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий и организаций и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определяют размер привлекаемых на хранение ценных бумаг (акций, облигаций) и их динамики с целью по­вышения уровня ликвидных средств; отслеживают целесооб­разное минимальное соотношение собственных средств и ри-

сковых активов; разрабатывают методы расчета коэффициен­та связанности депозитов с учетом особенностей деятельности данного банка; учитывают процентный риск, возникающий при формировании депозитов.

При изучении рисков, связанных с качеством управления банком активами и пассивами значительную роль играет ана­лиз процентного риска, т.е. опасности потерь в результате пре­вышения процентных ставок, выплачиваемых банком по при­влеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов твердопроцентных ценных бумаг, что ведет к обесцене­нию банковского портфеля и приносит курсовые убытки. Кро­ме того, разница между процентами, взимаемыми банками по активным операциям (например, ссудам) и уплачиваемыми по вкладам, служит основой банковской прибыли. Скачкообраз­ные изменения ставок в различных сегментах рынка могут от­рицательно отразиться на прибыльности операций банка.

Поэтому банки анализируют: спрос и предложение кредит­ных ресурсов, продолжительность между сроками освобожде­ния привлеченных и размещенных средств и колебаний про­центных ставок, которые отличаются разнообразием и связаны с общим спросом на кредитные ресурсы данного банка, их на­личием, характером, размером и сроком ссуды. Процент явля­ется регулятором рыночных отношений.

Для снижения риска некоторые банки включают в процент­ную ставку по размещенным средствам рисковую процентную ставку (договорную надбавку) или размер страхового процен­та (в случае страхования ссуды самими банками). В условиях инфляции анализируют реальные и номинальные проценты. Для исключения процентного риска увеличивают средства на более длительные сроки, привлекая для рефинансирования средства на короткие сроки.

При расчете банками коэффициента процентного риска учитывают трудность согласования сроков платежа банка по обязательствам и получение платежей от клиента, невыполне­ние партерном обязательств из-за временной нехватки средств, операционные и технические задержки, влияние кредитного, валютного, рыночного и других видов риска.

Риски, связанные с риском реализации финансовых у слуг от­личаются специальными методами анализа. Изучая операци­онные риски банка анализируют увеличение стоимости услуг банка и возрастание текущих затрат.

К технологическим относятся риски сбоя технологии опе­раций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в систе­ме SWIFT, стоимость утерянного или испорченного компью­терного оборудования, утрата или изменение системы элект­ронного аудита или логического контроля, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных). При анализе изучают рост количества перечисленных случаев и вероятность их повторения.

Изучая риски безопасности анализируют риски общей бе­зопасности (зданий со специальными средствами защиты, до­ступом только отдельных лиц, охранниками), риски безопас­ности внутри помещений (особая защита в компьютерном центре, сейфы, кассы) и риски противопожарной безопасности (система сигнализации, вызова пожарных, план эвакуации и

т.д.).

При расчете рисков инноваций прогнозируют проектные ри­ски (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, ры­ночный или портфельный риск), селективные риски (риск не­правильного выбора инновации), временные риски (неправильное определение времени для инновации), риски от­сутствия необходимых средств, риски изменения законодатель­ства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

Прогнозируя стратегические риски рассчитывают: риск не­получения запланированной прибыли в результате превыше­ния допустимого риска, риск неправильного выбора и невер­ной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финанси­рования потерь, неверного отбора способов регулирования ри­сков (например, получение гарантии юридического лица вме­сто оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.

Однако уровень (внутренних) рисков увеличивается, если проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям прогноза;

при анализе поставлены новые задачи, не соответствующие про­шлому опыту банка; руководство не в состоянии принять по результатам анализа необходимые и срочные меры, способные изменить ситуацию для банка; существующий порядок деятель­ности банка или несовершенство законодательства и норматив­ной базы мешают принятию оптимальных для конкретной си­туации мер по результатам анализа. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить им действенные меры могут быть самыми неприятными.

Таким образом, существуют общие причины возникнове­ния банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вме­сте с тем, анализируя риски российских банков на современ­ном этапе, важно учитывать: кризисное состояние экономики страны, имеющее известные формы выражения (падение про­изводства, сильная инфляция, финансовая неустойчивость большинства предприятий и организаций, разрыв многих хо­зяйственных связей и др.); неразвитость банковской системы; отсутствие или несовершенство некоторых основных законо­дательных актов по банковскому делу, соответствие между пра­вовой базой и реально существующей ситуацией; неустойчи­вость политического положения.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на мето­дах его расчета.

В зависимости от методов расчета выделяют риски сово­купные (общие) и частные. Совокупный риск предполагает оцен­ку и прогнозирование величины риска банка в зависимости от его дохода, соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск оценивается на основе шкалы ко­эффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Методы расчета риска позволяют определить его величи­ну, от выбора метода расчета риска зависит правильность оцен­ки прогнозируемых потерь. Сложились три основных метода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и анали­тический (частный и комплексный).

Метод экспертных оценок строится на базе изучения оце­нок, сделанных экспертами банка, и включает в себя составле­ние обобщающих рейтинговых оценок. К этому методу отно-

сят: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, рейтинговую оценку страхового риска, метод соблюдения эко­номических нормативов банковской деятельности, расчет раз­мера риска по кредитному портфелю банка и определение раз­мера необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с уста­новлением оптимального уровня риска для каждого вида бан­ковской операции и их совокупности в целом.

Частный метод включает: определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельно взятой операции банка по активам, пассивам и прочим операциям согласно степени риска, сопо­ставление фактической величины потерь с прогнозируемой со­гласно нормативным документам, выявление фактических зон риска для отдельно взятого банка по отдельной операции, опре­деление степени их допустимости, установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

Комплексный метод основывается на совокупной оценке ри­ска по банку в целом. Главной задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимо­сти и оправданности того или иного риска и принятие реше­ния. Перспективным является определение степени допусти­мости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в резервный или исковый фонд.

Общий размер риска определяется по формуле:

где Н — степень допустимости общего размера риска бан­ка, Р — частные риски банка по всем операциям данного банка, Е — корректирующий коэффициент внешних рисков банка, К — совокупный капитал банка. Этот показатель отражает макси­мально возможную степень риска банка за определенный пе­риод времени.