6.1. Основные направления анализа процентной политики банка
Процентная политика коммерческого банка находит выражение в динамике процентных ставок по его пассивным и активным операциям. Пассивные операции банка связаны с привлечением ресурсов. Ресурсная база формируется за счет таких привлеченных ресурсов, как вклады (депозиты) до востребования и срочные депозиты юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, депозитные сертификаты, векселя. Устойчивую базу для развития активных операций банка составляют депозитные операции — вклады до востребования и срочные, депозитные сертификаты, которые являются наиболее дешевыми ресурсами. Поэтому при оценке процентной политики коммерческого банка анализируется стоимость всех ресурсов и депозитных операций. Основные направления такого анализа:
изучение динамики, в том числе номинальной средней цены ресурсов коммерческого банка; средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным их видам;
расчет реальной стоимости ресурсов, включая отдельные их виды;
анализ изменения доли процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем размере расходов коммерческого банка;
выявление основного фактора удорожания ресурсов банка.
Средняя номинальная годовая цена (годовая процентная ставка) ресурсов рассчитывается по формулам:
по ресурсам в целом:
по привлеченным ресурсам:
по вкладам до востребования:
по срочным депозитам:
по депозитным сертификатам:
Если расчеты производятся за период менее года, то числитель следует умножить на 360, а знаменатель — на количество дней в периоде.
Расчет средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов позволяет выявить динамику цены — удорожание или удешевление ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим, а также определить отклонение цены по отдельным видам ресурсов от средней. Кроме того, представляется возможным установить самый дорогой для банка вид ресурсов.