6.1. Основные направления анализа процентной политики банка

Процентная политика коммерческого банка находит выра­жение в динамике процентных ставок по его пассивным и ак­тивным операциям. Пассивные операции банка связаны с при­влечением ресурсов. Ресурсная база формируется за счет таких привлеченных ресурсов, как вклады (депозиты) до востребо­вания и срочные депозиты юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, депозитные сертификаты, векселя. Устойчивую базу для развития активных операций банка со­ставляют депозитные операции — вклады до востребования и срочные, депозитные сертификаты, которые являются наибо­лее дешевыми ресурсами. Поэтому при оценке процентной по­литики коммерческого банка анализируется стоимость всех ре­сурсов и депозитных операций. Основные направления такого анализа:

изучение динамики, в том числе номинальной средней це­ны ресурсов коммерческого банка; средней номинальной про­центной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по от­дельным их видам;

расчет реальной стоимости ресурсов, включая отдельные их виды;

анализ изменения доли процентного расхода по привлечен­ным ресурсам в общем размере расходов коммерческого банка;

выявление основного фактора удорожания ресурсов бан­ка.

Средняя номинальная годовая цена (годовая процентная ставка) ресурсов рассчитывается по формулам:

по ресурсам в целом:

по привлеченным ресурсам:

по вкладам до востребования:

по срочным депозитам:

по депозитным сертификатам:

Если расчеты производятся за период менее года, то числи­тель следует умножить на 360, а знаменатель — на количество дней в периоде.

Расчет средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов позволяет выявить динамику цены — удорожание или удешевление ресурсов в отчетном периоде по сравнению с пред­шествующим, а также определить отклонение цены по отдель­ным видам ресурсов от средней. Кроме того, представляется возможным установить самый дорогой для банка вид ресурсов.