§ 6. Расчеты с использованием банковских карт
1. Порядок расчетов с использованием банковских карт и расчетов по операциям, совершаемых с их использованием, утвержден ЦБ РФ 9 апреля 1998 г. № 23-П1. На международных финансовых рынках оборот банковских карт регулируется несколькими крупнейшими ассоциациями. Среди них – VISA, American Express, MasterCard и др.
В России в настоящее время существуют два аналогичных ассоциациям образования в виде акционерных обществ – СБТ Карт и Union Card. .
Особенностью расчетов с использованием банковских карт являются прежде всего сами карточки, представляющие собой средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.
Эмиссия банковских карт на территории РФ осуществляется кредитными организациями-резидентами. Распространение (продажа) кредитными организациями-резидентами карт других эмитентов (American Express, Diners Club, Visa Travel Money, VISA CASH, Mon-dex, чеков и аналогичных им), позволяющих оплачивать товары и получать наличные денежные средства, может осуществляться только по специальному разрешению Банка России.
1 ВБР.1998.№23.
§ 6. Расчеты с использованием баикоискижарт 379
В соответствии с Положением Банка России «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г. № 23-П Банк России Указанием № 373-У от 5 октября 1998 г.1 установил порядок выдачи разрешений кредитным организациям-резидентам на распространение платежных карт других эмитентов, позволяющих производить безналичную оплату товаров (услуг) или получение наличных денежных средств. Этот порядок не распространяется на порядок обращения чеков (за исключением дорожных чеков) и векселей, являющихся ценными бумагами в соответствии с гражданским законодательством РФ.
Банковские карты выдаются клиенту на основании заключенного с ним договора. На банковской карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.
Физическим лицам, как резидентам, так и нерезидентам, эмитент может выдавать банковские карты следующих типов:
1) расчетная карта – банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, предоставляющая право, согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг или получения наличных денежных средств;
2) кредитная карта – банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и (или) получения наличных денежных средств.
Юридическим лицам эмитент может выдать банковские карты следующих типов:
расчетная корпоративная карта – банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций;
кредитная корпоративная карта – банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом
1 ВБР. 1998. №72
380
Глава XVII. Расчеты
кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.
2. При расчетах с использованием банковских карт в операциях участвуют несколько субъектов.
Расчеты осуществляются по инициативе плательщика – клиента банка, получившего соответствующую карту, в лице конкретного держателя карты. Держатель карты предъявляет ее для оплаты получателю денежных средств, например магазину, который входит в сеть расчетов определенной системы. Предприятие торговли (услуг) – юридическое лицо, которое в соответствии с подписанным им соглашением с эквай-рером обязано принимать документы, составленные с использованием банковских карт, в качестве оплаты за предоставляемые товары (услуги). В качестве предприятия торговли (услуг) может выступать физическое лицо – индивидуальный предприниматель.
Предприятие торговли предъявляет соответствующие документы своему банку, именуемому эквайрером. Эквайрер – кредитная организация, обслуживающая предприятие торговли и осуществляющая эк-вайринг, под которым принято понимать деятельность, включающую в себя расчеты с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и операции по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Предприятие торговли (услуг) уплачивает эквайреру торговую уступку – денежную сумму за расчеты по операциям с использованием банковской карты при реализации товара или услуги.
Эквайрер, в свою очередь, предъявляет соответствующие документы расчетному банку или расчетному агенту – кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт. Расчетный банк связывается с банком клиента-держателя банковской карты и получает соответствующие суммы со счета клиента.
Разумеется, приведенная схема расчетов, если бы она физически каждый раз выполнялась именно таким образом, не смогла бы удовлетворить потребности банковской системы и ее клиентов в расчетах. Для ускорения расчетов при использовании банковских карт введены дополнительные процедуры. Эти процедуры состоят прежде всего в про-цессинге, под которым принято понимать деятельность, включающую в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами, осуществляемую прессинговым центром. В этом качестве выступает юридическое лицо или его струк-
§ 6. Расчеты с использованием банковских карт 381
турное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.
Кроме того, процесс расчетов с использованием банковских карт предполагает так называемую авторизацию – разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с использованием банковской карты.
Проведение операции же подтверждается документом, являющимся основанием для расчетов по операциям с использованием банковских карт или служащим подтверждением их совершения, составленным с применением банковских карт или их реквизитов на бумажном носителе или в электронной форме, собственноручно подписанной держателем банковской карты или аналогом его собственноручной подписи.
Операции с использованием банковских карт предусматривают обязательное составление следующих документов на бумажном носителе (слип, квитанция электронного терминала) или в электронной форме (документ из электронного журнала терминала или банкомата), а также иных документов (квитанция банкомата и др.), предусмотренных банковскими правилами и (или) договорами, заключенными между участниками расчетов.
Слип, составленный в пункте выдачи наличных денег с использованием банковской карты, должен содержать следующие обязательные реквизиты:
1) идентификатор ПВН;
2) дата совершенной операции;
3) сумма операции;
4) валюта операции;
5) сумма комиссии эквайрера за совершение операции (если имеет место);
6) код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
7) реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
8) подпись держателя карты;
9) подпись кассира.
Слип, составленный на предприятии торговли (услуг) с использованием банковской карты, должен содержать следующие обязательные реквизиты:
1) идентификатор предприятия;
2) дата совершенной операции;
382
Глава XVII. Расчеты
3) сумма операции;
4) валюта операции;
5) код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
6) реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
7) подпись держателя карты.
Обязательные реквизиты документов, составленных при совершении операций с использованием банковских карт, должны содержать согласованные сторонами признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами банковских карт и банковскими счетами держателей банковских карт.
Расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершенным на территории РФ, между эквайрерами и предприятиями торговли (услуг) производятся в валюте РФ. Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством и .нормативными актами Банка России.
В соответствии с действующим законодательством и условиями договора между эмитентом и клиентом банковские карты могут быть использованы для операций по счетам юридических и физических лиц.
Юридические лица-резиденты могут осуществлять с использованием корпоративных карт безналичные операции на предприятиях торговли (услуг), а также операции получения наличных денежных средств в следующих случаях:
1) получение наличных денежных средств в- валюте РФ для расчетов на территории РФ в соответствии с порядком, установленным Банком России, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории РФ, а также для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в пределах РФ, в валюте РФ;
2) безналичная оплата расходов в валюте РФ, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в пределах РФ;
3) безналичные операции на территории РФ, связанные с основной деятельностью юридического лица, в валюте РФ;
4) безналичные операции на территории РФ, связанные с хозяйственной деятельностью юридического лица, в валюте РФ;
5) безналичная оплата в валюте РФ расходов представительского характера на территории РФ;
6) безналичная оплата расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;
383
§ 1. Общий положения о хранении
7) безналичная оплата расходов представительского характера в иностранной валюте за пределами РФ;
8) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства.
Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера.
При совершении операций с использованием банковских карт в случае отсутствия денежных средств на счете клиента расчеты по таким операциям производятся путем предоставления клиенту кредита на соответствующую сумму на условиях договора между эмитентом и клиентом.
Юридическое лицо обязано представлять по требованию эмитента все первичные документы: счета за проживание, билеты на транспорт, квитанции, чеки и иные документы с приложением оригиналов слипов, квитанций электронных терминалов (банкоматов) по всем операциям, совершенным с использованием корпоративных карт, а также отчеты о командировках (если денежные средства списываются со счета на командировочные расходы).
Дополнительная литература
Агарков ММ. Основы банковского права. М., 1994.
Ефимова Л.Г, Банковское право. М., 1994.
Ефимот Л.Г., Hoeuce.wea ЛЛ. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М.,
1996.
НнтюелпваЛА. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М., 1997. ФлейшицЕА. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.