Н.Б. Сущенко
доцент, ст. преподаватель СГАП
ПРАВОВОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ В КРЕДИТНОМ ДОГОВОРЕ В ЦЕЛЯХ СНИЖЕНИЯ
КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА
Статья 211 ГК РФ возлагает риск случайной гибели имущества на его собственника, если иное не предусмотрено законом или договором. Ссудный капитал банка – часть его имущества, к которой применимо даже такое понятие, как «себестоимость ссудного капитала»1. Движение ссудного капитала банка при кредитовании – вид предпринимательской деятельности, на который оказывают влияние многие факторы, закономерности рынка, имеющие случайную (стохастическую) природу. В результате работа банков по кредитованию может быть сопряжена с риском и неопределенностью.
Кредитный риск (риск дефолта) представляет собой невозможность возврата кредита заемщиком, а также невозможность уплаты процента по нему (процентный риск).
Управление рисками – главное направление в работе банка. Оно включает в себя оценку, контроль, сознательное принятие риска или его непринятие. Но в сфере управления рисками всегда «будет существенный сегмент, не урегулированный органами надзора, в котором нельзя учесть все банковские операции. Каждый из инструментов банковских операций имеет свою специфику основных банковских рисков: кредитного, рыночного, валютного, правового»2. Правовой банковский риск может быть связан как с изменениями законодательства, так и с моделью конкретного кредитного договора на предоставление кредита. Правовое моделирование возвратности кредита при составлении кредитных договоров представляет собой разработку правовых конструкций, обеспечивающих исполнение кредитного обязательства, и как следствие — минимизацию кредитного риска банка.
Так, в кредитном договоре предусматривается процент, который выплачивает заемщик банку за полученный кредит. При возникновении просроченной задолженности процент возрастает. Кроме того, процентная ставка может меняться в зависимости от конъюнктуры рынка кредитных ресурсов, может быть изменена по соглашению сторон, что находит свое отражение в кредитном договоре. Таким образом, современная модель кредитного договора содержит три варианта возможного применения процента:
1) основной — по кредитному долг;:
повышенный - при просрочке уплаты кредитного долга;
индексный — при колебаниях рынка кредитных ресурсов.
А.Л. Ачкасов выделяет базовую ставку ("prime rate") как базисный процент по краткосрочным кредитам первоклассным заемщикам, который устанавливается каждым банком в отдельности, исходя из тенденции рыночных условий и фактической стоимости привлеченных средств3. Применение банками повышенного и индексируемого процентов по кредиту направлено на снижение кредитного риска, но по нашему мнению, может послужить причиной невозврата кредита, имущественных потерь банка.
В середине 90-х гг. процентная ставка за кредит в России доходила до 200% годовых, а процент по просроченным кредитам — до 300%. Фирма К заключила кредитный договор с банком и получила кредит. В дальнейшем фирма К столкнулась с финансовыми трудностями, вызванными снижением темпов реализации товара и не смогла в срок вернуть основной долг по кредиту и проценты по нему. Банк в соответствии с договором применил повышенный процент по просроченной задолженности, ежемесячно индексируя также и процентную ставку. В результате фирма не смогла вернуть основной долг по кредиту в полном размере с процентами, не выплатила повышенного и, следовательно, индексируемого процента. Залоговое имущество (товар) погасило лишь часть долга перед банком, т. к. цена товара не смогла возместить такие высокие затраты по кредиту. Таким образом, модель кредитного договора с тремя видами процента не снизила кредитного риска банка, а необоснованно высокий процент увеличил затраты организации, привел к убыткам и не способствовал реализации принципа возвратности при кредитовании. Статья 819 ГК РФ «Кредитный договор» обязует заемщика не только вернуть кредит банку, но и уплатить процент по нему, что не всегда отвечает имущественным интересам банка. По данному вопросу есть мнение, что вообще банку имеет смысл начислять проценты только по кредитам с высокой вероятностью возврата основной суммы долга, поскольку, если нет надежды на возврат основной суммы, то получить проценты по кредиту невозможно4. Доходы банка могут при этом не только уменьшиться, но и возрасти за счет ускорения движения ссудного капитала и направления его в высокоприбыльные объекты.
Срочность при погашении кредита - неотъемлемое условие кредитного договора. До 1988г. срочность кредита связывалась со сроками производства и реализации продукции. В условиях капитализации банковской прибыли такой подход к определению срока возврата кредита не всегда отвечает финансовым интересам банка, хотя с точки зрения минимизации кредитного риска оправдан. В настоящее время срок предоставления кредита клиенту все чаще становится краткосрочным. Но трудно не согласиться с В.А. Челноковым в том, что разовые срочные кредиты имеют недостаток: дискретный, или прерывистый, характер представления денежных средств противоречит важнейшей закономерности кругооборота капитала, его непрерывности5. Поэтому модель кредитного договора при предоставлении срочного разового кредита должна содержать оптимальные формы и виды обеспечения возвратности (например, хранение заемщиком компенсационного остатка (до 30% суммы кредита) на депозитном счете). Это условие кредитного договора может снизить кредитный риск банка при кредитовании на короткий срок.
Правовое моделирование возвратности при кредитовании должно способствовать снижению кредитного риска банка, поскольку «негативное развитие положения дел в одном банке нередко вызывает цепную реакцию, нанося ущерб значительному количеству экономических объектов (системный риск потери имущества), что еще раз свидетельствует об исключительной важности правовых технологий и методов управления рисками»6.