1. Понятие и виды экономических преступлений.
Рыночная экономика невозможна без хорошо продуманной и отлаженной правовой системы. Рассчитанная на саморегулирование, она предполагает установление таких правил поведения, которые должны характеризоваться особой четкостью, предельной определенностью прав и обязанностей, результативностью мер стимулирования и ответственности.
Среди основных прав и свобод Конституцией Российской Федерации закреплены права каждого свободно использовать свои способности и имущество для предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности (ч.1 ст.34).
В юридической науке проблема прав человека и гражданина как элемента конституционного статуса личности еще не проанализирована должным образом. Предпринимательство, бизнес традиционно ассоциируются с капиталистической (буржуазной) экономикой и соответствующим типом общественных отношений. ГК РФ ч.З п.1 ст.2 содержит норму, согласно которой "предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицам, зарегистрированным в этом качестве в установленном законом порядке".
В литературе высказана точка зрения о том, что право частной собственности является системообразующим по отношению к праву на предпринимательскую деятельность и смежным с ним правом (Л.Д. Воеводин).
Развитие института собственности в нашей стране происходит без учета каких-либо социальных целей и перспектив. В результате — резкое социальное расслоение общества, обнищание части населения страны, падение производства в государственной сфере.
Право собственности можно определить как гарантированную государством власть собственника над вещью или иными материальными и нематериальными благами, ограниченную законом в интересах общества в целом, и конкретного индивида, в частности. Конституционное право частной собственности (ч.2 ст.35 Конституции) следует понимать как неотъемлемое право личности. Очевидно, что в экономике абсолютной свободы предпринимателей не существует. Большинство практически значимых видов деятельности осуществляется предпринимателями не произвольно, а на основании лицензии, что законодательно определяет требования к качеству предпринимательской деятельности.
Понятие предпринимательской деятельности включает две группы признаков: в первую входят общие признаки предпринимательства, самостоятельность, систематическое получение прибыли, предпринимательский риск.
Вторую группу составляют специальные признаки, присущие предпринимательской деятельности, протекающие в рамках гражданских отношений.
Таким образом, предпринимательство, как социально-экономическое явление неразрывно связано с трудовым фактором.
В условиях обострения кризисных ситуаций необходима активизация роли государства и уяснение исходов централизованного регулирования социально-трудовых отношений. Сам по себе механизм социального партнерства не исключает государство из процесса урегулирования социальных и трудовых отношений, а лишь усложняет его роль: от прямого вмешательства до партнерских отношений с союзами работников и работодателей.
Практически для всех стран с развитой экономикой характерно использование государственной собственности для развития инфраструктуры и свободной конкуренции. При этом предприятия, находящиеся в прямом подчинении, опираются в свей деятельности на принцип экономической эффективности.
В отдельных странах, например, в Великобритании, даже используют определенный норматив ожидаемой прибыльности.
Создаются новые формы компаний и хозяйственных систем товарищество на вере (коммандитное товарищество). Смысл этой формы предпринимательской деятельности состоит в соединении личной деятельности полных товариществ с имущественными средствами вкладчиков. Товарищества на вере стимулируют капиталовложения в предприятия. Таким образом, наличие самого статуса товарищества на вере улучшает инвестиционную атмосферу.
Право на предпринимательскую деятельность может быть ограничено федеральным законом по конституционно закрепленным основаниям (ч.З ст.55 Конституции РФ; п. "в" ст.71. ч.2 ст74. ч.З ст. 15 Конституции РФ). Регулирование права на предпринимательскую деятельность находится в ведении Российской Федерации, то есть всех ветвей федеральной власти. Допустимо нормативное опосредование права на предпринимательскую деятельность в актах органов местного самоуправления.
Эти акты не должны ограничивать соответствующие права и быть связаны "делегированием" соответствующих государственных полномочий (ч.2 ст. 132 Конституции РФ) органом местного самоуправления. Например, в соответствии с Федеральным законом "О государственной поддержке местного предпринимательства в Российской Федерации" Дума Приморского края приняла 1 ноября 1996 г. Закон Приморского края "О поддержке малого предпринимательства в Приморском крае".
Уголовный кодекс РСФСР (1960 г.), как и все действовавшие в советский период времени кодексы, имел самостоятельную главу "Хозяйственные преступления". В условиях перехода к рыночной многоукладной экономике устарело даже само название "хозяйственные преступления". Вряд ли удачно наименование "преступления в сфере предпринимательства", или «предпринимательские преступления»
В новом уголовном кодексе Глава 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" включает в себя 33 статьи. Однако такие преступления, на наш взгляд, могут совершаться не только в экономической, но и в иных областях жизни. Это, например, должностные преступления, предусмотренные гл. 23 "Преступления против собственности". Законодатель в целом эти виды преступлений объединяет в раздел VIII "Преступления в сфере экономики".
Таким образом, экономические преступления в самом общем виде можно определить как общественно опасное деяние, посягающее на экономику как совокупность производственных (экономических) отношений и причиняющее ей материальный ущерб. В качестве критерия криминализации, как правило, использовались: последствия — причинение крупного или значительного ущерба (ст. 171, 172, 173 УК) и др; способ действия — обман, подкуп, угрозы, сговор (ст.176, 184, 185 УК); мотивация — корыстная или личная заинтересованность (ст.173, 174, 181 УК); особенности предмета преступлений (ст. 180, 181, 185 УК). Все преступления в сфере экономической деятельности являются умышленными.
В работах 20-х годов под экономическими преступлениями понимали такие деяния, которые могут отразиться на общем хозяйственном состоянии страны как путем нарушения интересов государства, так и путем непосредственного нарушения интересов грудящихся, поскольку они соприкасаются с хозяйственной деятельностью учреждений и частных лиц.
В приведенном понятии, по нашему мнению, отражена суть экономического преступления. Следует лишь несколько уточнить определение, чтобы оно могло органично вписаться в систему современного уголовного права и соответствовало современному этапу экономического развития страны. На наш взгляд, в период продвижения к рыночной экономике и возврата ее многоукладности на одном полюсе должны находиться интересы не только государства (в недалеком прошлом фактически единоличного субъекта социалистической экономики), но и любого иного субъекта, занимающегося хозяйственной деятельностью. Учитывая то, что ущерб народному хозяйству может быть причинен совершением не только хозяйственных, но и иных преступлений, не имеющих никакого отношения к хозяйственным, необходимо специально отметить, что «экономические преступления причиняют вред интересам народного хозяйства только в области его ведения и организации».
Как правильно отмечает Б.В. Волженкин, экономическая деятельность в обществе не сводится только к предпринимательству. Родовой объект этих преступлений может быть определен как охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности общества, ориентированного на развитие рыночной экономики. Эти преступления нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан, связанных с экономической деятельностью государства и иных субъектов предпринимательства.
Понятие «экономическое преступление», введенное УК РФ 1996 г., пока еще не нашло отражения в юридической литературе и этот вопрос ждет своего решения, как и вопрос о соотношении категорий «экономическое преступление» и «экономическая преступность».
Между тем категории «экономическое преступление» и «экономическая преступность» хотя и взаимосвязаны, но принципиально различаются между собой и соотносятся как особенное и отдельное, целое и часть его.
Экономическая преступность — устойчивое явление, трудно поддающееся предупредительно-профилактическому воздействию, поскольку внутренняя криминогенная зараженность участников преступного сообщества постоянно подогревается их взаимовлиянием, а самовольный отход кого-либо из них от преступной среды нередко карается жесткими мерами воздействия. Преступные организации образуются на длительный срок. Преступная деятельность по решению организаторов на отдельных этапах может «замораживаться», а затем вновь возобновляться.
Следует подчеркнуть, что экономическая преступность возникла не в так называемый «застойный» период, как считают некоторые авторы (просто ее в этот период никто не изучал). Теневой рынок экономики существовал «как форма связи производителей между собой и с потребителем». Он возник объективно как необходимая сторона базиса общества, его производственных отношений.
В литературе одни авторы экономическую преступность как объективное социальное явление характеризуют следующими признаками:
1. Выраженные организационно-управленческие структуры, строгая иерархия самих групп, наличие единых для их членов норм поведения и ответственности, система санкций и поощрений, их практическая реализация.
2. Устойчивый, планируемый, законспирированный характер преступной деятельности, особенно хищений, подкупа должностных лиц и крупных краж, наличие общих целей, ориентация на извлечение максимально высоких доходов при минимальном риске.
3. Система планомерной нейтрализации всех форм социального контроля с использованием разведки и контрразведки (так называемые службы безопасности);
выведывание планов органов, ведущих борьбу с преступностью, целенаправленная разработка мер противодействия (подкуп сотрудников правоохранительных органов, внедрение в государственный аппарат).
4. Наличие значительных денежных фондов, инвестируемых в различных сферах преступной деятельности, дают возможность расширения масштабов хищения, дачи взяток нужным чиновникам, материальной поддержки членов общества;
оплата услуг общеуголовных преступников приводит к сращиванию общеуголовной и корыстно-хозяйственной преступности.
5. Расширение сферы деятельности — кооперация организованных преступных группировок в различных отраслях народного хозяйства; внедрение на «черный рынок» товаров и услуг.
6. Монополизация сфер преступной и иной асоциальной деятельности.
7. Создание и стабилизация необходимых условий, способствующих дефициту в экономике.
8. Использование легальных путей для отмывания преступно добытых средств.
9. Отвлечение сил общества на решение второстепенных (по отношению к экономической преступности) проблем.
Другие авторы предлагают иную, отличную от приведенной, классификацию признаков («элементов») экономической преступности. Так, например, Н.Г.Иванов предлагает следующую классификацию:
1. Организационно-управленческая структура.
2.Устойчивый, планируемый, законспирированный характер деятельности, который присущ в той или иной степени всем групповым образованиям.
3. Нейтрализация социального контроля посредством, например, подкупа чиновников.
4. Наличие денежных сумм для оплаты услуг.
5. Наличие в группе должностных (чиновников) и не должностных лиц.
6. Экономическая деятельность с использованием трудностей экономики, переживаемых государством.
7. Распространение своего влияния на определенной территории.
8. Заранее планируемое преступное поведение.
Все эти признаки в той или иной степени, но одинаковым образом, присущи названным групповым образованиям, в том числе в сфере экономики.
Вопрос о понятии экономической преступности при анализе преступлений в сфере экономики обычно упускается.
В литературе нам встретилось нижеследующее определение экономической преступности. Экономическая преступность — это устойчивое объединение лиц (преступное сообщество), организовавшихся для совместной преступной деятельности в корыстных целях и для достижения контроля (власти) в определенной сфере или на определенной территории.
На наш взгляд, это определение ущербно, так как не раскрывает сути экономической преступности. По нашему мнению, понятие экономической преступности можно сформулировать нижеследующим образом.
Экономическая преступность — это противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики в целом, а также на предпринимательскую деятельность и интересы отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемые с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности. (См. Е.Е. Дементьев. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой. М., 1992. С.13-14).
Становление современной экономической преступности в России относится на конец 60-х — начало 70-х гг. Именно в это время начался существенный рост нелегального бизнеса и, в частности, спекуляции как его первоначальной формы. Главные причины ее развития и распространения — опережающий рост доходов против относительно низких темпов товарного наполнения потребительского рынка, волюнтаризм в ценовой политике, система натурального распределения материальных благ.
Развитие экономической преступности происходило на фоне борьбы стимулирующих и сдерживающих ее факторов.
К факторам, стимулирующим правонарушения в сфере экономики, относятся следующие:
рост материальных потребностей определенной части населения вместе с ростом их доходов;
опережающая динамика доходов в сравнении с ростом производительности труда, относительно низкие темпы роста производства потребительских товаров и услуг;
прогрессирующий рост надежных накоплений у населения;
возрастание потребностей «овеществить», вложить в недвижимость денежные средства, как способ спасения от инфляции;
сдерживание экономической инициативы, уход активных предпринимателей в «теневой» (нелегальный) бизнес, в открытую экономику;
накопление относительно больших средств в руках дельцов «теневой» экономики и сращивание ее с уголовной преступностью;
естественное стремление населения максимально поднять свои доходы, используя в этих целях любые способы, что в условиях ограничения легальных возможностей толкает людей на экономические правонарушения;
монополизм в экономике, диктат производителей и бесправность конечного потребителя — населения;
нестабильность социальной, политической, межнациональной обстановки, слабость государственных структур власти;
ослабление на протяжении последних лет правоприменительной практики борьбы с экономическими правонарушениями, пробелы в хозяйственном и уголовном законодательстве России;жесткое налоговое законодательство при отсутствии стройной системы надлежащего контроля за его исполнением, которое способствует развитию незаконных форм экономической деятельности, сокрытию доходов, подкупам государственных чиновников;
усилившаяся социальная дифференциация, поляризация интересов разных социальных групп, резкий рост потребностей части общества при крайне скромных возможностях большинства — все это провоцирует рост экономической преступности в стране. К сдерживающим экономические правонарушения факторам относятся:
низкая степень дифференциации населения по уровню материального достатка;
жесткое хозяйственное и уголовное законодательство в сочетании с консервативной практикой работы правоохранительных органов;
ограниченность запросов населения из-за недостатка денежных средств и дефицита различной экономической информации.
При всех различиях характеристик преступления в сфере экономики имеют определенные общие признаки.
Все они так или иначе посягают на экономические общественные отношения, страдающие ее полурыночностью, издержками, недостатками и противоречивостью.
Анализ экономической преступности на протяжении многих лет говорит о высокой системности данного социально-правового явления — то есть тенденции одних экономических посягательств взаимосвязаны и взаимообусловлены изменениями других (например, дача и получение взяток могут быть взаимообусловлены хищениями; должностной подлог — хищениями, и т.п.).
Экономическая преступность тесно связана с преступностью организованной. Состояние преступности в сфере экономики в значительной степени обуславливается и заметным постом коррупции как системы отношений, основанных на противоправной деятельности должностных лиц в ущерб государственным и общественным интересам, связанной с получением благ и преимуществ.
Для преступлений рассматриваемого вида, совершаемых умышленно, характерна корыстная мотивация. Преступления же совершаемые по другим мотивам (например, иной личной заинтересованности) обычно также тесно связаны с существенными деформациями мотивационной сферы правонарушителей в сторону узколичностных интересов в ущерб другим.
Большинство экономических преступлений относится к группе высоколатентных. Так, по оценкам специалистов, количество незарегистрированных должностных преступлений в 18 раз превышает зарегистрированный показатель.
Проведенные социологические исследования показали, что предприниматели осуждаются прежде всего за, мягко говоря, неотъемлемые стороны практики их деятельности и образа жизни, которые не соответствуют массовым представлениям о «честном» бизнесе. В целом, как отмечают скептики, сам по себе институт частного предпринимательства у большинства граждан не вызывает возражения. Однако, что касается конкретной практики, то есть формы и методы, в рамках которых реализуются предпринимательская активность, технология делания денег, то здесь отношение скорее отрицательное, чем положительное. С другой стороны, самый низкий уровень уголовно-правовых знаний (как общих — 0,66, так и специальных — 0,47) установлен у предпринимателей. Его общий коэффициент (0,58) свидетельствует о нарастании инфантилизма уголовного правосознания у этой группы лиц, а с другой — показывает на способность дефектов рациональной сферы правосознания оказывать непосредственное влияние на отдельные формы преступного поведения, в частности, на преступления в экономической сфере, специальными субъектами. Среди основных недостатков уголовных законов респонденты назвали, главным образом, дефекты законодательной техники (91 %). Это, на наш взгляд, является достаточно серьезной причиной сохранения инфантилизма уголовного правосознания предпринимателей.
В обществе с рыночной экономикой государство должно максимально ограничить свое вмешательство в экономическую деятельность, защищать частного предпринимателя, бороться с криминальным предпринимательством. Законодательство США, как и ФРГ, не проявляет повышенного внимания к экономической преступности, хорошо понимая крайне ограниченные возможности уголовного права в этой сфере. И акцент в определении меры наказания здесь делается прежде всего на материальное воздействие.
Министерство финансов создало эффективную систему финансового контроля с целью недопущения экономических преступлений. Такой подход к этой группе преступлений представляется предпочтительным. Вместе с тем серьезное законодательное наступление вот уже несколько десятилетий ведется на организованную и профессиональную преступность (см. А.А. Нерсесян. Вопросы наказуемости в уголовном праве ФРГ и США. М., 1992. С. 215).
Развитие правовой регламентации имущественной ответственности в западных государствах происходит по следующим основным направлениям: расширение сферы применения института гражданской ответственности; развитие института безвиновной ответственности; распространение добровольного и обязательного страхования гражданской ответственности лиц, пользуясь терминологией западных юристов, «коллективизация гражданской ответственности»; унификация договорной и деликтивной ответственности; имущественная ответственность и установление предельных размеров возмещения. Необходимо отметить тенденцию дифференциации правового режима имущественной ответственности в зависимости от характера нарушаемого интереса.
В новом Уголовном кодексе Российской Федерации произошли следующие изменения:
устранена проблема в отношении криминализации новых экономических преступлений;
с одной стороны, он защищает честное предпринимательство и всех граждан от предпринимательства недобросовестного, являющегося, по сути дела, своеобразным проявлением мошенничества. С другой стороны, новый УК не оставляет безнаказанными различного рода злоупотребления и другие служебные прегрешения внутри самих коммерческих и иных негосударственных учреждений и организаций;
унифицированы нормы ответственности за преступления против собственности;
исключены все нормы, так или иначе направленные на защиту экономической монополии государства;
пересмотрено понятие должностного лица, которым до настоящего времени фактически охватывались хозяйственные руководители. Такое положение являлось по-своему логичным при прежней экономической модели, но в условиях рыночной экономики вертикальные связи заменяются горизонтальными;
предусмотрено, в качестве самостоятельного основания освобождения от ответственности, полное возмещение имущественного ущерба, причиненного экономическим преступлением (см. ст.7, 27 УПК РФ «прекращение» уголовного дела в связи с деятельным раскаянием», привлечение к уголовной ответственности по заявлению коммерческой или иной организации в редакции Федерального Закона РФ, принятого Государственной Думой 15 декабря 1996 г. «О внесении изменений и дополнений в Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР и Исправительно-трудовой кодекс Российской Федерации»). Уголовная политика нуждалась в выработке четких критериев криминализации и оценки общественной опасности деяния экономическою характера, и она расценивает как преступление лишь то общественно опасное деяние, которое причиняет вред участникам экономических отношений и совершается вопреки их свободной воли.
Следует иметь в виду, что статьи главы 23 носят ярко выраженный бланкетный характер, и содержание многих признаков каждого из составов преступлений может быть установлено лишь путем обращения к положениям не уголовного законодательства. Сказанное означает, что недопустима произвольная трактовка правоприменителем специальных терминов и стоящих за ними понятий гражданского, административного и прочих отраслей права.
Например, расплывчатое определение данное в § 88 УК ФРГ — «Антиконституционный саботаж» — позволяет квалифицировать в соответствии с этой нормой и такие умышленные действия, которые при их общей направленности на нормальное функционирование жизнеобеспечивающих элементов экономики тем не менее не преследуют цели посягательства на целостность и безопасность ФРГ.
Особое внимание ученых в последнее время привлекает «теневая экономика» и ее удельный вес в ВВП.
Удельный вес теневой экономики в российском валовом, внутреннем продукте (ВВП) достиг 40 %. Этот сенсационный факт был обнародован на первой научной конференции «Роль теневой экономики в современной России» (июль 1996 г., г. Москва) и оказался неожиданным даже для весьма осведомленных специалистов.
Для сравнения: в развитых странах Запада он составляет 5-7 %, в Африке и Латинской Америке — до 30. Мы же теперь вышли на второе место после Украины, где, по данным еженедельника «Экономика и жизнь», аналогичный показатель достиг половины ВВП. Высказано мнение, что главной причиной создавшегося положения стала неправильная стратегия экономической реформы. По определению доктора экономических наук В. Исправникова, теневая экономика — это экономика, функционирующая вне правового поля. Ее ключевым признаком можно считать уклонение от официальной регистрации коммерческих договоров или умышленное искажение их содержания при регистрации. При этом основную функцию средств платежа несут наличные деньги, особенно иностранная валюта. Основным же методом реализации подобных отношений начинает выступать насилие или угроза субъектам сделок. «Действующие лица» теневой экономики делятся на две основные группы.
Первую составляет классический криминальный контингент, существующий во всех странах. Это торговцы наркотиками, оружием, рэкетиры, сутенеры и т.п. Вторая группа представлена теневиками-хозяйственниками, от крупных коммерсантов и предпринимателей, уклоняющихся от налогов, до внушительной армии «челноков». Это уже наше собственное «изобретение», ибо нигде больше в мире фискальная налоговая политика правительства не загоняла в тень такое количество предпринимателей — фактически всю базу среднего класса. В частности, налог на прибыль в России достигает 80-90 %, в то время как на Западе он не превышает 35 %.
С обвальным внедрением рыночных отношений и, в особенности, ускоренной приватизации в стране создалась обстановка экономической неразберихи, дополненная правовой неопределенностью. В этих условиях рост теневой экономики и, соответственно, организованной преступности принял небывалые в мировой практике масштабы. По данным силовых структур, на сегодняшний день в России действуют 3000 отдельных преступных группировок, 70 этнических и 365 межрегиональных групп. Общая численность «бойцов» преступного мира достигла 630 тыс. человек — это десять полностью развернутых общевойсковых армий, или три фронта по меркам второй мировой войны. Количество организованных преступников почти сравнялось с числом личного состава внутренних войск МВД РФ.
Наряду с количественными изменениями в сфере организованной преступности происходят и качественные. Основные направления преступной деятельности на сегодня таковы:
создание собственных коммерческих структур, банков и предприятий;
установление контроля над генеральными пакетами акций промышленных предприятий;
проникновение в банковскую и кредитно-финансовую системы;
установление контроля над прибыльными предприятиями и частными лицами;
устремление к овладению государственной и муниципальной собственностью;
создание общественных фондов социальной направленности для отмывания денежных средств, получаемых от деятельности криминальных структур;
подчинение своему влиянию традиционных для России сфер экономики, обеспечивающих получение валюты: экспорт нефти-сырца, нефтепродуктов, цветных металлов и т.п.
Даже беглый анализ этих сведений приводит к четкому выводу: нынешний рынок не только не смог сокрушить теневую экономику, но и наоборот, загоняет в нее все большую часть легального предпринимательства. Этому в большой степени способствует беспрецедентная коррупция госаппарата и правоохранительных органов, переходящая в фактическое сращивание последних с преступным миром,
Выше уже говорилось о двух группах теневиков — чисто криминальных и вынужденных нелегалов. Победа любой из этих групп зависела от того, на чью сторону станет государство. Каким бы фантастическим не казалось данное предположение, похоже, государство встало на сторону первой группы. Соответственно, она окрепла и уже зачастую диктует условия не только исполнительной, но и законодательной власти. Ничем иным не объяснить упорное непринятие нужных, как воздух, законов о борьбе с оргпреступностью, всепрощенчество по отношению к проворовавшимся высокопоставленным чиновникам и даже министрам, откровенные контакты и совместные дела недавнего президентского окружения с лидерами уголовного мира и многое другое.
Оценивая ситуацию, начальник отдела Главного управления по борьбе с экономическими преступлениями МВД России полковник А. Мордовец в интервью газете «АиФ» выразился так: «У сегодняшнего правительства нет политической воли бороться с организованной преступностью. Это я очень мягко выражаюсь».
Если не будет кардинальных перемен в деятельности правительства и правоохранительных органов, то Россию ожидают перспективы пострашнее колумбийских. Организованной преступностью взят четкий курс на захват собственности и контроль над легальной экономикой. Все чаще в этот процесс вовлекаются международные структуры. Братский алюминиевый завод сегодня фактически полностью контролируется гражданами Израиля — братьями по фамилии Черные. Понятно, что за установлением контроля за экономикой обязательно последует попытка захвата политической власти в стране.