§ 2. Особенности финансово-правового статуса Центрального банка Российской Федерации

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 
119 120 121 122 123 124 125 126 127 

Центральный банк РФ занимает особое место в банковской системе, поскольку является главным банком страны и в связи с этим наделен особым правовым статусом.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ — это правовое положение этого банка в финансовых правоотноше­ниях с его участием, содержание которого выражается совокуп­ностью финансово-правовых прав и обязанностей, направлен­ных на выполнение поставленных перед ним целей и функций.

Отнесение Центрального банка РФ к субъектам финансово­го права обусловлено публичными целями деятельности этого органа. Он является главным денежно-кредитным органом го­сударства, что обязывает данный орган при решении вопросов, отнесенных к его ведению, руководствоваться в первую очередь публичными интересами финансовой деятельности государства, координировать свою деятельность с деятельностью иных орга­нов государства, а в определенных случаях оказывать им непос­редственное содействие.

Важная роль Центрального банка РФ обусловила и высокий уровень правового регулирования его положения. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных орга­низаций»1 с последующими изменениями, от 8 июля 1999 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»2, «О валютном регулировании и валютном контроле», от 13 ок­тября 1995 г. № 157-ФЗ «О государственном регулировании

1  СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

2  СЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3477.

554

Финансовое право России. Особенная часть

Глава 22. Регулирование банковской деятельности

555

внешнеторговой деятельности»1, БК РФ и НК РФ, ежегодными законами о федеральном бюджете.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ уста­навливается и регулируется исключительно законодательством федерального уровня, что соответствует ст. 71 Конституции РФ, относящей федеральные банки к предмету исключительного ведения Российской Федерации. Таким образом, правоотноше­ния с участием Центрального банка РФ не могут регулировать­ся подзаконными нормативными актами (кроме актов самого Центрального банка РФ), а также нормативными правовыми актами субъектов РФ.

Отнесение установления финансово-правового статуса Цент­рального банка РФ к исключительному ведению федерального центра означает и наличие особого законодательного порядка изменения его правового положения, целей деятельности, функций и полномочий. Подобные изменения могут вноситься или в качестве поправок к Конституции РФ, или в качестве иного законодательного акта федерального уровня, но только в случаях, прямо предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Действующее законодательство прямо не определяет статус Центрального банка РФ и не отражает его местоположение в системе разделения властей. Однако анализ Конституции РФ позволяет рассматривать Центральный банк РФ в качестве са­мостоятельного звена государственной власти Российской Фе­дерации. Так, ч. 2 ст. 75 Конституции РФ называет основной функцией Центрального банка РФ защиту и обеспечение устой­чивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Центральный банк РФ является одним из органов государ­ства, но не входит ни в одну из известных («классических») ветвей власти. Данный вывод основывается на положении ч. 1 ст. 11 Конституции РФ, согласно которой государственную власть в Российской Федерации осуществляют Президент РФ, Федеральное Собрание (Совет Федерации и Государственная Дума), Правительство РФ и суды Российской Федерации.

Основное предназначение Центрального банка РФ в финан­совой системе государства также установлено Конституцией

1 СЗ РФ. 1995. № 42. Ст. 3923.

РФ, ч. 1 ст. 75 которой относит к исключительной компетенции Центрального банка РФ осуществление денежной эмиссии. Названная конституционная норма согласуется с положениями ст. 71 Конституции РФ и основывается на них. Статья 71 Кон­ституции РФ относит к исключительному ведению Российской Федерации установление правовых основ единого рынка; фи­нансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежную эмиссию, основы ценовой политики. На основе со­поставления положений Основного Закона страны возможно обосновать вывод о наделении посредством делегирования Цен­трального банка РФ одной из функций федерального центра и, как следствие, правомерность его включения в систему органов государственной власти федерального уровня.

Конституция РФ предоставляет Центральному банку РФ определенную независимость деятельности от иных органов государственной власти, органов власти субъектов РФ и орга­нов местного самоуправления. Вместе с тем независимость Цен­трального банка РФ имеет конституционно установленные пре­делы, которые конкретизированы федеральным законодатель­ством и могут быть подвергнуты какому-либо изменению только посредством внесения поправок в действующее законо­дательство нормативными правовыми актами соответствующей юридической силы. Пределы независимости Центрального бан­ка РФ объясняются его включенностью в общую систему госу­дарственных финансово-кредитных органов.

Однако необходимо учитывать специфику финансово-право­вого статуса Центрального банка РФ, обусловленную особым характером его целей, функций и задач. Финансово-правовой статус Центрального банка РФ основан на его общеправовом статусе и имеет следующие особенности. Банк является юриди­чески лицом, что не свойственно иным органам государственной власти; имеет органы управления, но не имеет учредителей, фор­мирует уставный капитал; является субъектом налогового права с вытекающими отсюда правами и обязанностями налогоплатель­щика и налогового агента; имеет право осуществлять банковские операции; обязан ежегодно подвергаться аудиторской проверке.

По общему правилу, закрепленному ст. 2 Федерального за­кона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», государство не отвечает по обязательствам Централь­ного банка РФ, а он — по обязательствам государства. Исключе-

556

Финансовое право России. Особенная часть

Глава 22. Регулирование банковской деятельности

ние возможно в случае принятия на себя Центральным банком РФ или государством соответствующих обязательств или в силу прямого указания федерального закона.

В отличие от иных органов государственной власти Цент­ральный банк РФ осуществляет свои расходы за счет собствен­ных доходов. Данный элемент правового статуса не присутству­ет ни у одного другого органа государства, что подчеркивает особое имущественное положение Центрального банка РФ. Исключая Центральный банк РФ из общего списка бюджетопо­лучателей, государство гарантировало ему получение доходов посредством предоставления права осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, а также получать доходы от участия в капиталах кредитных организаций. Не об­разуют доходов Центрального банка РФ денежные средства, произведенные им в результате эмиссии наличных денег.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ вклю­чает целый ряд запретов. Например, в соответствии с Федераль­ным законом «О банках и банковской деятельности» Централь­ный банк РФ не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать госу­дарственные ценные бумаги при их первичном размещении. Исключения могут представлять только случаи, прямо предус­мотренные федеральным законом о федеральном бюджете. Так­же главный банк страны не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов РФ и бюдже­тов муниципальных образований.

Ограничения по видам банковских операций содержатся и в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Феде­рации (Банке России)», согласно ст. 49 которого банк не имеет права:

осуществлять банковские операции с юридическими лица­ми, не имеющими лицензии на осуществление банковских опе­раций, и физическими лицами, за исключением случаев осуще­ствления банковских операций по обслуживанию органов госу­дарственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воин­ских частей, военнослужащих, служащих Центрального банка РФ, а также иных лиц, если это прямо предусмотрено феде­ральными законами;

557

приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, перечисленных в ст. 8 и 9 названного Федерального закона, а также участия в капиталах и деятельно­сти международных организаций, которые занимаются развити­ем сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностран­ных государств;

осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Центрального банка РФ и его организаций;

заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключение случаев, предусмотренных указанным Федераль­ным законом;

пролонгировать предоставленные кредиты. В исключитель­ных случаях пролонгация возможна по решению Совета дирек­торов.

Специфика финансово-правового статуса Центрального бан­ка РФ как субъекта публичной финансовой деятельности обус­ловлена невозможностью реализации возложенных на него функций без вступления в гражданско-правовые или междуна­родные отношения с иными субъектами, но вместе с тем учиты­вает и повышенный риск финансовых операций.

Основное предназначение Центрального банка РФ в финан­совой деятельности государства выражают цели его деятельно­сти и выполняемые им функции.

Целями деятельности Центрального банка РФ являются: за­щита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и беспере­бойного функционирования платежной системы.

Осуществление Центральным банком РФ финансовой дея­тельности исключительно в публичных целях обусловило отсут­ствие такой цели деятельности, как получение прибыли. Со­гласно ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» получение прибыли не является целью деятельности банка. Названное положение не противоречит обязанности Центрального банка РФ осуществ­лять свои расходы только за счет собственных доходов. Однако участие Центрального банка РФ в публичных финансовых пра­воотношениях не должно носить предпринимательского харак-

558

Финансовое право России. Особенная часть

тера. Более того, некоторые финансово-правовые операции могут быть изначально убыточны для Центрального банка РФ, но совершенно необходимы для государства. Например, опера­ции по обслуживанию государственного долга не всегда связа­ны с превышением доходов над расходами; обслуживание бюд­жетных счетов также осуществляется без взимания комиссион­ной платы; существенные финансовые потери могут возникнуть в процессе регулирования обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации.

В отличие от целей деятельности Центрального банка РФ перечень возлагаемых на него функций носит открытый харак­тер. Согласно ст. 4 упомянутого Федерального закона Централь­ный банк РФ выполняет следующие функции:

во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную поли­тику;

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и орга­низует наличное денежное обращение;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

устанавливает правила проведения банковских операций;

осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федераль­ными законами, посредством проведения расчетов по поруче­нию уполномоченных органов исполнительной власти и госу­дарственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Центрального банка РФ;

принимает решение о государственной регистрации кредит­ных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организа­ций и банковских групп;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организа­циями в соответствии с федеральными законами;

Глава 22. Регулирование банковской деятельности

559

осуществляет самостоятельно или по поручению Правитель­ства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необхо­димых для выполнения функций Центрального банка РФ;

организует и осуществляет валютное регулирование и валют­ный контроль в соответствии с законодательством РФ;

определяет порядок осуществления расчетов с международ­ными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

принимает участие в разработке прогноза платежного балан­са и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже ино­странной валюты;

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отноше­ний, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

В соответствии с федеральными законами на Центральный банк РФ могут быть возложены и иные функции. В частности, ст. 119 БК РФ возлагает на Центральный банк РФ функции ге­нерального агента Правительства РФ по размещению государ­ственных долговых обязательств, их погашению и выплате до­ходов в виде процентов; ст. 155 БК РФ определяет полномочия Центрального банка РФ в бюджетном процессе; ст. 21 Феде­рального закона от 23 июня 1999 г. № 177-ФЗ «О защите кон­куренции на рынке финансовых услуг»1 возлагает на Централь­ный банк РФ функции антимонопольного регулирования и ан­тимонопольного контроля на рынке банковских услуг, а также

СЗ РФ. 1999. № 26. Ст. 3174.

560

Финансовое право России. Особенная часть

функции по реализации государственной политики по разви­тию конкуренции и антимонопольному регулированию банков­ской системы.

Центральный банк РФ возложенные на него функции и пол­номочия осуществляет как монопольно, так и совместно с ины­ми органами государства.

В своей деятельности Центральный банк РФ взаимодейству­ет с Государственной Думой. Взаимоотношения законодатель­ной ветви власти и Центрального банка РФ выражаются в том, что Государственная Дума:

по представлению Президента РФ назначает на должность и освобождает от должности Председателя Центрального бан­ка РФ;

назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Центрального банка РФ по представлению Председателя Центрального банка РФ, согласованному с Пре­зидентом РФ;

направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решения;

рассматривает годовой отчет Центрального банка РФ и при­нимает по нему решение;

принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финан­сово-хозяйственной деятельности Центрального банка РФ, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может быть принято только на основании предложения Наци­онального банковского совета;

проводит парламентские слушания о деятельности Цент­рального банка РФ с участием его представителей;

заслушивает доклады Председателя Центрального банка РФ о деятельности банка с одновременным представлением годово­го отчета и основных направлений единой государственной де­нежно-кредитной политики.

Взаимоотношения Центрального банка РФ и законодатель­ной ветви власти также касаются вопросов организации дея­тельности Центрального банка РФ и законотворческой работы Федерального Собрания. В Национальном банковском совете из 12 членов двое являются членами Совета Федерации и трое — депутатами Государственной Думы.

Глава 22. Регулирование банковской деятельности

561

Законопроекты, касающиеся функциональных обязанностей Центрального банка РФ, подлежат обязательному направлению в Центральный банк РФ для дачи заключения. Согласно п. «в» ст. 106 Конституции РФ подлежат обязательному рассмотре­нию Советом Федерации принятые Государственной Думой федеральные законы по вопросам: денежной эмиссии, валю*-, ного и кредитного регулирования. В заседаниях Государствен­ной Думы, касающихся рассмотрения законопроектов по воп­росам экономической, финансовой, кредитной и банковской политики, может принимать участие Председатель Центрально­го банка РФ или по его поручению один из его заместителей.

Центральный банк РФ не обладает правом законодательной инициативы, однако он имеет право подзаконного нормотрвор-чества по вопросам, отнесенным к его ведению. Нормативные правовые акты, изданные Центральным банком РФ, обязатель­ны для исполнения всеми федеральными органами государ­ственной власти, в том числе и законодательной.

Центральный банк РФ взаимодействует со Счетной палатой РФ, которая согласно ст. 19 Федерального закона «О Счетной палате Российской Федерации»1 осуществляет контроль за бан­ковской системой и в частности за деятельностью Центрального банка РФ, его структурных подразделений, других банков и кредитно-финансовых учреждений в части обслуживания ими федерального бюджета. Счетная палата также контролирует де­ятельность Центрального банка РФ по обслуживанию госу­дарственного долга Российской Федерации. Вместе с тем необ­ходимо обратить внимание на то, что проверки финансово-хо­зяйственной деятельности Центрального банка РФ, его структурных подразделений и учреждений осуществляются на основании решений Государственной Думы и только по пред­ложению Национального банковского совета.

Новым подходом Федерального закона «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)» стало изъятие из компетенции Государственной Думы полномочий по утвержде­нию аудиторской фирмы, которая должна проводить ежегод­ный обязательный аудит Центрального банка РФ. Из полномо­чий Государственной Думы также изъято право рассматривать аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетно-

1 СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167.

I

I

т

562

Финансовое право России. Особенная часть

Глава 22. Регулирование банковской деятельности

563

сти Центрального банка РФ. Усиливая независимость Цент­рального банка РФ, законодатель отдал названные полномочия Национальному банковскому совету.

Гарантией независимости Центрального банка РФ и невме­шательства в его деятельность (за пределами компетенции) зако­нодательной ветви власти является предоставление Центрально­му банку РФ права информировать о таких фактах Президента РФ, а также обращаться в суды в порядке искового производ­ства о признании недействительными правовых актов законода­тельных органов федерального уровня. Кроме Конституцион­ного Суда РФ, арбитражных судов, судов общей юрисдикции Российской Федерации Центральный банк РФ вправе обра­щаться за защитой своих интересов в международные суды, суды иностранных государств и третейские суды.

Центральный банк РФ тесно взаимодействует с исполни­тельной ветвью власти, особенно с Правительством РФ, Мини­стерством финансов РФ, Министерством юстиции РФ.

Правительство РФ и Центральный банк РФ совместно реа­лизовывают государственную денежно-кредитную политику. Правительство РФ обеспечивает проведение единой финансо­вой, денежной и кредитной политики, в то время как Централь­ный банк РФ разрабатывает и проводит единую государствен­ную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Центральный банк РФ участ­вует в разработке Правительством РФ экономической полити­ки, выступает генеральным агентом Правительства РФ в право­отношениях по государственному кредиту, совместно с Прави­тельством РФ участвует в бюджетном процессе, осуществляет валютный контроль и т. д.

Правительство РФ обязано информировать Центральный банк РФ о предполагаемых действиях, имеющих общегосудар­ственное значение. Председатель Центрального банка РФ (или его заместитель) принимает участие в заседаниях Правительства РФ, в свою очередь, трое представителей Правительства РФ входят в Национальный банковский совет.

Взаимоотношения Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ строятся на паритетных началах. Министр фи­нансов РФ и Министр экономического развития и торговли РФ участвуют в заседаниях Совета директоров Центрального банка РФ с правом совещательного голоса. Центральный банк РФ

консультирует Министерство финансов РФ по вопросам графи­ка выпуска государственных ценных бумаг и погашения госу­дарственного долга с учетом их воздействия на состояние бан­ковской системы РФ и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Гарантией невмешательства органов исполнительной власти в деятельность Центрального банка РФ является предоставлен"-' ное ему право информировать Государственную Думу о фактах превышения исполнительной властью своей компетенции от­носительно независимости Центрального банка РФ. Также банк вправе обращаться в федеральные суды в порядке искового про­изводства о признании недействительными правовых актов фе­деральных органов исполнительной власти.

Законодательно установленные формы взаимоотношений Центрального банка РФ и иных органов государственной влас­ти необходимы для реализации им единой денежно-кредитной политики. Формы взаимодействия банка с Президентом РФ, Федеральным Собранием РФ и Правительством РФ свидетель­ствуют о наличии у Центрального банка РФ достаточной само­стоятельности и независимости для проведения денежно-кре­дитной политики, но одновременно не позволяют Центрально­му банку РФ бесконтрольно осуществлять делегированные государственные полномочия и монополизировать финансовые полномочия публичной власти. Взаимоотношения Центрально­го банка РФ с судебной системой обеспечивают гарантии вы­полнения банком возложенных на него функций.

По вопросам, отнесенным к компетенции Центрального банка РФ, он вправе принимать нормативные акты в форме указаний, положений или инструкций. Эти нормативные акты обязательны для исполнения федеральными органами исполни­тельной власти, органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления, всеми юридическими и физическими лицами. Являясь органом, наделенным правом правотворчества, Центральный банк РФ обязан в надлежащих случаях направлять свои акты на регистрацию в Министерство юстиции РФ, которое ведет Государственный реестр норматив­ных правовых актов федеральных органов исполнительной вла­сти.

Финансово-хозяйственная деятельность Центрального банка РФ подлежит ежегодной аудиторской проверке, решение о

564

Финансовое право России. Особенная часть

проведении которой принимает Национальный банковский со­вет до завершения отчетного года.

Аудит проводится двух видов: внешний и внутренний. Вне­шний аудит осуществляется аудиторской организацией, выбран­ной Национальным банковским советом, имеющей лицензию на осуществление аудита на территории Российской Федера­ции. Между аудиторской организацией и Центральным банком РФ заключается договор оказания аудиторских услуг, согласно которому Центральный банк РФ обязан предоставлять аудито­рам необходимые отчетность и информацию.

Оплата услуг аудиторской организации осуществляется за счет средств Центрального банка РФ.

Аудиторская организация не имеет права проверять секрет­ные или закрытые счета и операции Центрального банка РФ, на которые распространяется действие Закона РФ от 21 июля 1993г. № 5485-1 «О государственной тайне»1. В этой связи в договоре об оказании аудиторских услуг предусматривается от­ветственность аудиторской организации за передачу получен­ной информации третьим лицам. Осуществлять проверку сек­ретных или закрытых счетов и операций Центрального банка РФ может только Счетная палата РФ.

Аудиторская проверка не подменяет других форм финансо­вого контроля за деятельностью Центрального банка РФ.

Внутренний аудит банка осуществляется службой главного аудитора Центрального банка РФ, который находится в непос­редственном подчинении Председателя Центрального банка РФ. Национальный банковский совет вправе давать аудитору Центрального банка РФ рекомендации, затрагивающие вопро­сы финансовой проверки годовой отчетности и обязательные для выполнения подчиненными субъектами. Внутренний аудит проводится в форме регулярных документальных ревизий бух­галтерской и иной финансовой документации, контроля за де­ятельностью подразделений и учреждений Центрального банка РФ, надзора за соблюдением ими действующего законодатель­ства (в том числе нормативных актов Центрального банка РФ). Таким образом, перечень законодательно закрепленных за Центральным банком РФ полномочий, образующих его финан-

1 Российская газета. 1993. 21 сент.

Глава 22. Регулирование банковской деятельности

565

сово-правовой статус, позволяет ему самостоятельно и незави­симо от иных органов государственной власти осуществлять денежно-кредитную политику Российской Федерации. Одно­временно финансово-правовая компетенция Центрального банка РФ наделяет его статусом полноправного участника ши­рокого круга финансовых правоотношений: финансово-конт­рольных, бюджетных, налоговых, кредитных, эмиссионных, ва­лютных.