§ 1. Понятие банковской системы Украины

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 
119 120 121 122 123 124 125 126 127 

 

и ее элементы

Банки есть одними из найстаріших и наибольших за активами финансовых посредников. Считают, что первые банки выросли из контор меновщиков и появились в эпоху Возрождения в итальянских городах. Как правило, под банком понимают кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции: привлечение к вкладам денежных средств; размещение указанных средств от своего имени, за свой счет и на собственный риск, на условиях поворотности, платности, строковості; открытие и обслуживание банковских счетов и осуществление расчетов. Банковские учреждения, в отличие от так называемых «неденежных» кредитных учреждений, постоянно создают финансовые активы и руководят их перемещением.

Раскрывая содержание понятия «банк», необходимо обратить внимание на длящийся процесс гармонизации банковского законодательства (в частности в пределах Европейского Сообщества), поскольку международное сотрудничество в области банковского регулирования предусматривает наличие по меньшей мере двух механизмов его осуществления - институционного и нормативного. Европейское сотрудничество нашло отображение в банковских директивах, обязательность которых как нормативно-правовых документов имела своим источником Римский договор 1957 г. о создании ЕЭС. В первую очередь речь идет о так называемой первой банковской директиве - Директиву «О координации законов, правил и административных положений, которые регулируют организацию и ведение бизнеса кредитных организаций» от 12 декабря 1977 г. № 77/780, которая содержит понятие кредитной организации. Статья 1 Директивы определяет кредитную организацию как «предприятие, чей бизнес заключается в получении депозитов или других надлежащих возвращению денежных средств от неопределенного круга лиц и в предоставлении кредитов за свой счет». Основной целью первой Директивы стало установление подобной системы контроля и лицензирование деятельности кредитной организации в странах - участницах ЕЭС. В то же время нужно заметить, что Директива лишь дала общее определение кредитной организации, оставив за каждой страной право устанавливать критерии для лицензирования деятельности кредитных учреждений.

Вторая банковская Директива ЕС, принятая 15 декабря 1989 г., была призвана отменить недостатки предыдущего документа и содержала три основных принципа, которые выражают современные сущностные элементы европейского банковского законодательства: 1) единая банковская лицензия, основанная на принципе взаимного признания; 2) принцип контроля органов банковского надзора государства происхождения; 3) принцип формулирования минимальных стандартов пруденційного регулирование. Эти нормы достали дальнейшее развитие в следующих банковских директивах.

Украина после провозглашения независимости одним из неотложных и приоритетных задач определила реформирование банковской системы и, соответственно, разработку и принятие национального банковского законодательства. В принятому 20 марта 1991 г. Законе Украины «О банках и банковской деятельности» банками признавались учреждения, функцией которых было кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения средств предприятий, учреждений, организаций, население и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживания народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций1.

Вместе с тем изменения, которые состоялись в национальной экономике и политической жизни страны, нуждались в реформировании банковского законодательства и урегулирование на уровне законов многих вопросов, которые к тому моменту оставались урегулированными лишь на уровне нормативно-правовых актов НБУ. Новая редакция Закона Украины «О банках и банковской деятельности», принятая Верховной Радой Украины 7 декабря 2000 г., внесла важные коррективы у регулирование банковского дела. Одной из основных причин реформирования банковского дела было направление государственной политики на унификацию банковских стандартов и гармонизацию национального законодательства относительно законодательства ЕС.

Законодательство определяет банк как юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины осуществлять в совокупности такие операции: привлечение к вкладам денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц  (ст. 2)1. Из этого определения вытекает суть банковской деятельности и ее характерные особенности, разработанные теорией банковского права.

Банковская деятельность, которая є довольно широким понятием, должны рассматриваться как один из элементов финансовой деятельности государства.

Нужно констатировать, что в последние годы состоялось значительное развитие понимания банковской деятельности теоретиками, которое вызвано, в первую очередь, новыми экономическими условиями развития общества, в том числе воспроизведением права частной собственности и рассмотрения ее как полноценной формы собственности рядом с государственной. Если в свое время Е.А. Ровинський отождествлял понятие финансовых органов и кредитных учреждений, то сегодня уже не возникает проблем с делением категорий «финансовое учреждение» и «кредитная организация».

Сложный комплексный характер отношений, которые возникают в сфере банковской деятельности, применение императивного и диспозитивного методов правового регулирования тянут за собой и теоретические проблемы в исследовании ее правовой природы и отнесении к конкретной области права. Широкий спектр научных теорий относит правоотношение, которое возникало в сфере банковской деятельности, и к финансовым, и к хозяйственным, и к гражданским. В то же время целесообразно рассматривать банковские отношения, которые регулируются нормами права, именно как комплексный правовой институт.

К банковской деятельности принадлежит комплекс из трех основных операций: 1) принятие денежных вкладов от клиентов; 2) предоставление клиентам ссуд и создание новых платежных средств; 3) осуществление расчетов между клиентами. Указанные операции являются базовыми и образовывают первичную сферу банковской деятельности. Опираясь на понятие «базовая операция», банки можно классифицировать на: а) универсальные, что выполняют все базовые операции на  денежном рынке и любые другие2, и б) специализированные, что выполняют лишь часть базовых операций на денежном рынке.

Действующее законодательство Украины, в частности Закон Украины «О банках и банковской деятельности», дает нормативное закрепление понятия специализированного банка. Согласно ст. 4 Закона банки в Украине могут функционировать как универсальные или как специализированные, в частности сберегательные, инвестиционные, ипотечные, расчету (клирингу)1. За банком закреплено право самостоятельно определять направления своей деятельности и специализацию по видам операций. Соответственно НБУ регулирует деятельность специализированных банков через экономические нормативы и нормативно-правовое обеспечение осуществляемых этими банками операций.

В правовом понимании банковская деятельность является совокупностью правовых действий, которые осуществляются определенными субъектами в форме, которую требует закон или договор. В данном аспекте банковская деятельность представляет систему постоянно осуществляемых соглашений и операций, которые направлены на получения прибыли2.

Банк также нужно рассматривать как предприятие, но предприятие особого вида. Если в деятельности обычного предприятия деньги выполняют главным образом роль средства платежа, то в банковской деятельности самые деньги выступают в роли товара. Эта особенность банковского предприятия делает его настолько своеобразным, что она объективно нуждается в специальном правовом регулировании, которое отличается от общего законодательства о предприятиях.

Соответственно коммерческие банки имеют право осуществлять три группы соглашений:

1) банковские операции, которые представляют непосредственный предмет деятельности;

2) соглашения, которые имеют вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка (приобретение бумаги, аренда помещений и т.п.);

3) ряд других небанковских соглашений, не запрещенных законодательством, но не включенных в друге группу (например, учреждение других предприятий и организаций).

В современной теории банковского дела при характеристике банковских сделок, как правило, применяется низменность банковских операций на три группы: активные, пассивные и комиссионные. Активные операции направленные на использование ресурсов банка (например, предоставление кредитов, осуществление лизинговых операций).

Пассивные операции направленные на привлечение средств. Собственный капитал банка, имеющийся во время его образования, представляет незначительную часть его ресурсов. Главная часть - депозиты клиентов. Депозиты делятся на текущие (деньги выдаются по требованию вкладчика в любое время) и сроку (деньги могут быть снятые со счетов лишь через установленный срок).

Комиссионные операции — это посредническая деятельность банка: обслуживание платежей клиентов, получение денег за долговыми обязательствами (векселями, чеками), по доверенности своих клиентов, инкассация, хранение валютных ценностей и ценных бумаг и т.п..

Банковская деятельность может иметь лишь профессиональный характер и есть исключительной. Вместе с тем ее нужно рассматривать как предпринимательскую деятельность, которая имеет определенную специфику и определенные, присущие лишь ей, особые черты. Учитывая то, что банки являются субъектами предпринимательской деятельности, они подпадают под действие общих правовых принципов, которые определяют статус субъекта предпринимательской деятельности, в том числе установленных Конституцией Украины, Гражданским кодексом Украины, законами Украины «О предпринимательстве», «О предприятиях», «О хозяйственных обществах», «О собственности» и т.п..

Банковское законодательство должно обеспечивать на надлежащему равные регулирования банковского правоотношения, которое имело целый ряд особых признаков. В частности, банковскому правоотношению присущее наличие специального субъекта — банка или кредитной организации и специального объекта — финансовых инструментов (денег в безналичном и наличном виде, ценных бумаг, валютных ценностей). В банковском правоотношении всегда прямо или опосредованно принимает участие государство. И еще одна черта - отсутствие свободного выбора у сторон относительно определения форм правоотношения и правил их реализации, которая дает основания утверждать о наличии императивного метода правового регулирования в указанном общественном отношении.

Основаниями для возникновения, изменения или прекращение банковского правоотношения есть правовые нормы, которые содержатся в законодательных актах, подзаконных актах (в первую очередь, это нормативные акты центрального банка); административных актах (в частности, лицензии на банковские операции); договорах или соглашениях кредитно-финансовых учреждений как между собой, так и с клиентами (юридическими и физический лицами).

Анализируя нормативно-правовую базу, можно определить ряд особенностей, которые характерные именно для банковского законодательства. Во-первых, речь идет о межотраслевом характере законодательства, которое регулирует банковскую деятельность. К нормам банковской сферы деятельности принадлежат также нормы публичного (конституционное, финансовое, административное, хозяйственное, криминальное) и частного (гражданское, гражданско-процессуальное) права. Итак, можно говорить о комплексности банковского законодательства.

Банковское законодательство — это система всех упорядоченных определенным чином нормативно-правовых актов, которые регулируют отношения в сфере банковской деятельности. Оно является внешней формой банковского права, которое отображает его внутреннюю сущность (структуру).

Основные источники банковского права можно изложить в такой последовательности: Конституция (Основной Закон) Украины; общие законы; специальные законы; указы Президента Украины и постановления Кабинета Министров Украины; нормативные акты Национального банка Украины; локальные акты кредитно-финансовых учреждений; международные правовые акты, обычаи и стандарты; банковские правила и обычаи. Свое действие правовой^-правовые-нормативно-правовые акты в сфере банковского права направляют на регулирование отношений, одним из участников которых обязательного выступают банковские учреждения, что является элементом банковской системы страны.

Банковская система - составляющая финансовой системы страны, которая подпадает под общее действие экономических законов, которые действуют в гражданском обществе. Она есть внутренне организованной, взаимосвязанной, имеет общую цель и задачу.

Банковская система выступает составляющей кредитной системы государства и представляет собой совокупность разных по организационно-правовой форме и специализацией национальных банковских учреждений, которые существуют в пределах единой финансовой системы и единого грошово-кредитного механизма в определенный промежуток времени (определенный исторический период).

В Украине построено двухуровневую банковскую систему, которая основана на взаимоотношениях между банками в двух плоскостях — по вертикалу и по горизонтали. По вертикалу - отношения подчиненности между центральным банком как таким, что руководит, управляет и низовыми звеньями - коммерческими банками; по горизонтали - отношения равного партнерства между любыми низовыми звеньями. Распределение административных функций и операций, связанных с обслуживанием центральным банком денежного обращения, дает возможность учитывать интересы двух категорий клиентов - коммерческих банков и правительственных структур, причем преимущество отдается функциям «банк банков» и управлению деятельностью банковских учреждений с целью регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

Банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других банков, которые созданы и действуют на территории Украины согласно положениям Закона Украины «О банках и банковской деятельности». Банки в Украине функционируют как универсальные или как специализированные. За специализацией банки могут быть сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми).

Банки в Украине создаются в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или кооперативного банка. По форме собственности банки могут быть государственными или такими, что основанные на частной форме собственности. В частности, государственный банк - это банк, 100 % уставного капитала которого принадлежат государству. Государственный банк создается по решению Кабинета Министров Украины, его устав утверждаются соответствующим постановлением правительства. При этом в Законе о Государственном бюджете Украины на соответствующий год предполагаются расхода на формирование уставного капитала государственного банка. Кабинет Министров Украины обязан получить положительный вывод Национального банка Украины по поводу намерения основать государственный банк. Вывод Национального банка Украины также обязательный в случае ликвидации (реорганизации) государственного банка, за исключением его ликвидации вследствие неплатежеспособности.

Государство осуществляет и реализует полномочие владельца относительно акций (паев), которые ей принадлежат в уставном капитале государственного банка, через органы управления государственного банка. Органами управления государственного банка есть надзорный совет и правления банка. Органом контроля государственного банка есть ревизионная комиссия, персональный и количественный состав которой определяется надзорным советом государственного банка.

В Украине, кроме Национального банка Украины, государственными банками является Сберегательный банк Украины и Украинский экспортно-импортный банк.

Согласно действующему законодательству в Украине могут основываться и кооперативные банки. Они создаются по принципу територіальності и делятся на местные и центральный кооперативные банки.

Минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должны быть не меньше 50 лиц. В случае уменьшения количества участников и невозможности кооперативного банка на протяжении одного года увеличить их количество к минимально необходимой деятельность такого банка прекращается путем изменения организационно-правовой формы или ликвидации. Участниками центрального кооперативного банка есть местные кооперативные банки. В Украине в 2002 г. был созданный первый кооперативный банк с местным статусом.

Все другие банки, которые действуют в Украине, созданные или в виде акционерных обществ, или обществ с ограниченной ответственностью и действуют как коммерческие банки. Они могут основываться резидентами Украины, при участии нерезидентов или лишь нерезидентами (таких банков в стране ныне насчитывается  7).

Порядок создания, регистрации и лицензирование банковских учреждений определяется Законом Украины «О банках и банковской деятельности», а также положениями НБУ, в частности Положением о порядке создания и государственной регистрации банков, открытие их филиалов, представительств, отделений; Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине; Положением о порядке выдачи банками банковских лицензий, письменных разрешений и лицензий во исполнение отдельных операций и т.п.1.

Одним из важных вопросов, которое должных решить банковская система страны - это капитализация банковских учреждений согласно установленным нормами права требований. Капитал призван защитить интересы вкладчиков, он покрывает убытки банка. Органы надзора определенной мерой ответственные за сохранение средств вкладчиков, так как одним из задач НБУ есть поддержка стабильности функционирования банковской системы и защита клиентов. К капиталу должны предъявляться две требований - минимальный размер капитала банка и адекватность его уровня риска.

Законом Украины «О банках и банковской деятельности» минимальный размер уставного капитала определен в таких размерах: для местных кооперативных банков - 1 млн евро; для коммерческих банков, которые осуществляют свою деятельность на территории одной области, - 3 млн. евро; для банков, которые осуществляют деятельность на всей территории Украины, - 5 млн евро.

Прежде вопроса капитализации и установление минимальных размеров уставных фондов коммерческих банков определялись такими актами, как: постановление Верховной Рады Украины от 1 февраля 1996 г. (на 1 января 1998 г. минимальный капитал устанавливался в сумме, эквивалентной 1 млн экю); постановление НБУ от 30 марта 1999 г. № 147, которой этот срок был пролонгирован. Постановлением НБУ от 31 марта 1999 г. № 156 было определено, что в срок до 1 июля 1999 г. банки обязаны обеспечить наращивание капитала в размерах, предусмотренных для сохранности лицензий на соответствующие виды банковской деятельности. Капіталізаційна программа НБУ, рассчитанная до 2007 г., определяет, что в зависимости от статуса финансовые учреждения состоянием на 1 января 2004 г. должны сформировать новые нормативы минимального капитала: межрегиональные банки - 5,5 млн евро, региональные  - 3,5 млн евро, местные - 1,15 млн евро.

Одной из особенностей функционирования национальной банковской системы есть высокая концентрация банковского капитала. В частности, больше половины капитала сосредоточенно в 20 набільших банках. Наибольший капитал по итогам 2003 г. имеет АППБ «Аваль», который увеличил этот показатель на протяжении года на 36,37% и который составляет 5977,65 млн грн.1

Согласно требованиям НБУ банки должны создавать такие целевые фонды средств: 1) фонд для покрытия возможных кредитных рисков; 2) фонд для покрытия рисков от сомнительной дебиторской задолженности; 3) фонд гарантирования вкладов населения; 4) фонд снижения рисков по работе с ценными бумагами. Указанные фонды создают за счет доходов от банковской деятельности, которая, с одной стороны, является гарантией обеспечения интересов клиентов в случае неплатежеспособности банка, а с другого - приводит к уменьшению прибылей (свободных) банка и ограничивает его возможности использовать собственные средства. Вместе с тем можно отметить положительную деятельность НБУ в направлении уменьшения ставок резервирования.

Характеризуя правовой статус коммерческих банков, нужно определить особое место в банковской системе системоутворюючих банков. Согласно Закону Украины «О банках и банковской деятельности» системоутворюючий банк - это банк, обязательство которого составляют не меньше 10 % общих обязательств банковской системы. Это такие отечественные банки, как «Аваль», Приватбанк, Проминвестбанк, Сбербанк, Укрексімбанк, Укрсоцбанк и Укрсиббанк.

Банковские учреждения могут создавать отделенные подразделы - филиала, отделение, представительства. Наибольшее количество филиалов в Украине имеют системоутворюючі банки, в первую очередь ПІБ и Сбербанк Украины, которая связано с историческими особенностями их образования. Постепенно возрастает сеть филиалов больших банков. На протяжении января - июня 2002 г. сеть банковских филиалов увеличилась на 27 единиц и составляла 1350 филиалов. Тем более, что одной из наиболее распространенных форм осуществления банковской деятельности на рынках других стран есть предоставления банками услуг через свои зарубежные филиалы. В частности, в Украине на протяжении 2003 г. особенностью станет выход к регионам финансовых учреждений с иностранным капиталом.

Рядом с отдельными банками, которые действуют на рынке ссудных капиталов, действующее законодательство Украины устанавливает правовые основания для создания банковских объединений. Принимая соответствующие нормы, авторы законопроекта «О банках и банковской деятельности» ставили цель за счет созданных банковских объединений решить проблему докапіталізації банковских учреждений, которые есть одной из острейших в последние годы. Согласно законодательству банки имеют право создавать банковские объединения таких типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа. Кроме того, банки могут быть участниками промышленно-финансовых групп с соблюдением требований антимонопольного законодательства Украины.

Одной из условий создания банковского объединения есть получения предварительного соглашения НБУ. Государственная регистрация объединения проводится центральным банком путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков. За банком остается право самостоятельного выбора объединения, в состав которого он готовый (или при определенных условиях вынужденный) войти, поскольку законодательство ограничивает участие в таких правовых образованиях: банк может входить лишь до одного банковского объединения. Учитывая принцип добровольности в создании банковского объединения, так же решается вопрос выхода из объединения.

Итак, регистрация банков и лицензирование их деятельности, банковский надзор и аудит на основе анализа отчетности и экономических нормативов представляют базу для всестороннего регулирования деятельности банковского сектора со стороны НБУ. Следует отметить, что одними из найістотніших черт банковского сектора Украины есть его незначительный удельный вес в национальной экономике и повышенная концентрация капитала в незначительном количестве банков. При условиях смешанной экономики, развития малого и среднего бизнеса многочисленная сеть банков разных типов есть позарез необходимой.

1