Тема 21. Правовые основы денежной системы и расчетов

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 

Понятие денежной системы РФ и ее правовые осно­вы. Элементы денежной системы: денежная единица, эмиссия денежных средств, денежное обращение. Денежная единица РФ, ее характеристика. Эмиссия, условия и порядок ее осуществления Банком России. Баланс денежных доходов и расходов. Виды денежного обращения. Правовые основы регу­лирования наличного и безналичного денежного об­ращения в стране. Полномочия Банка России в сфере регулирования денежного обращения.

Ответственность за нарушения законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной систе­мы государства.

Основные виды и формы расчетов в РФ. Правовые основы безналичных расчетов, их формы (расчеты по: чеку, аккредитиву, инкассо и другие). Функции Банка России в организации безналичных расчетов. Порядок осуществления расчетов кредитными орга­низациями. Правила ведения кассовых операций: об­щие положения и специальный порядок.

Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение. Бан­ковские санкции за нарушение правил расчетных от­ношений.

Вопросы:

1. Что такое деньги и какова их роль в экономическом и социальном раз­витии страны?

2. Что понимается под денежной системой?

3. Что такое эмиссия денег и каковы условия и порядок ее осуществле­ния Банком России?

4. Что понимается под денежным обращением и каковы правовые осно­вы его осуществления?

5. Что такое безналичное и наличное денежное обращение, в каких фор­мах они осуществляются?

6. Каковы виды и меры ответственности за нарушение законодательства о денежной системе?

7. Какие виды и формы расчетов в РФ существуют согласно действующе­му законодательству?

8. Каковы формы безналичных расчетов в РФ и где они закреплены?

9. В чем выражаются функции Банка России в организации безналичных расчетов?

10. Что такое кассовые операции и каковы правила их ведения?

11. В каких формах выражаются банковские санкции за нарушение пра­вил расчетных отношений?

Задания:

1. Дайте подробную характеристику денежной единицы РФ. Определите понятия «ревальвация», «девальвация».

2. Раскройте полномочия ЦБ РФ (Банка России) в регулировании де­нежного обращения. Укажите нормативные правовые акты, в которых за­креплены данные полномочия.

3. Назовите, какие меры и кем предпринимаются по защите денежной системы государства. Назовите некоторые меры, предпринятые в текущем году.

4. Определите, в чем выражается порядок осуществления расчетов кре­дитными организациями, раскройте порядок осуществления расчета по ак­кредитиву.

5. Раскройте, кем и в какой последовательности, на основании каких нормативных правовых актов происходит осуществление контроля за со­блюдением платежной (расчетной) дисциплины.

6. За несвоевременное перечисление по назначению денежных средств клиента к банку применена мера ответственности в виде штрафа. Могут ли с банка также быть взысканы за это же нарушение проценты за пользование чужими денежными средствами?

7. Поясните, может ли одна коммерческая организация иметь текущий счет и 5 расчетных счетов. Обоснуйте ответ ссылками на нормативные пра­вовые акты

Задачи:

1. Студент Маринкин, отвечая, назвал следующие виды банковских счетов:

— расчетный;

— текущий;

— депозитный;

— бюджетный;

- лицевой;

- корреспондентский;

- инкассовый;

- лимитный.

Верен ли ответ Маринкина? Дайте подробную характеристику каж­дого вида банковских счетов.

2. На занятии студент Белов указал следующие формы безналичных рас­четов:

- по векселю;

- по коносаменту;

- по инкассо;

- по чеку;

- по депозиту;

- по платежному поручению.

За данный ответ Белов получил оценку «неудовлетворительно». Поче­му? Перечислите формы безналичных расчетов.

3. Банк России объявил о введении новых видов денежных купюр. Ки­ровское отделение ЦБ РФ (Банка России) объявило о том, что купюры ста­рого образца будут обмениваться в течение недели только жителям, пропи­санным в городе, и только на строго определенную сумму. Таким образом, многие граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, не смогли обменять полностью свои де­нежные средства.

Дайте правовую оценку действиям Кировского отделения ЦБ РФ (Бан­ка России). Существует ли возможность защитить имущественные интересы предпринимателей?

4. АО «Алмаз», зарегистрированное в г. Мытищи, заключило договор с 000 «Смола», расположенным в г. Махачкале, о поставке последнему обо­рудования на сумму 10 млн рублей. Расчеты между сторонами согласно до­говору должны осуществляться в форме аккредитива.

Определите, какой вид аккредитива предпочтительнее для каждой из сторон. Что должно указать в заявлении на открытие аккредитива 000 «Смола»?

5. АО «Мурманский судостроительный завод» должен перечислить фили­алу австрийской фирмы «Балтимор» дивиденды по принадлежащим фирме акциям АО в сумме 2 млн рублей.

Какие документы необходимы для перечисления и получения денежных средств? Опишите возможную технологию этой межбанковской опе­рации.

6. Проверка соблюдения Закона РФ от 18.06.93 г. № 5215-1 «О примене­нии контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением», проведенная ГНИ одного из районов г. Омска, выявила не­применение контрольно-кассовой машины (ККМ) при продаже товара про­давцом киоска, принадлежащего гражданину-предпринимателю Воропаеву. Владелец пояснил, что киоск сдан в аренду на месяц гражданину Емельяно­ву и что товар, который реализовывался без применения ККМ, ему не при­надлежит.

На кого в данном случае может быть наложена ответственность за торговлю без применения ККМ? Какова возможная мера этой ответ­ственности?

7. Решением общего собрания учредителей АО «ЭРГО» уставный фонд акционерного общества был увеличен. Необходимые денежные средства бы­ли внесены акционерами наличными и зачислены на расчетный счет АО по мемориальным ордерам. Через кассу АО внесенные денежные суммы не проводились. При проведении проверки налоговая инспекция отнесла за­численные средства в состав сокрытых внереализационных доходов пред­приятия и применила финансовые и административные санкции. Правомерны ли действия налогового органа ?

8. Гражданин Грибов, осуществлявший предпринимательскую деятель­ность без образования юридического лица, а также общество с ограничен­ной ответственностью «Брянсктермотронторг» в результате разовых прове­рок (контрольных закупок) по постановлениям государственных налоговых инспекций были подвергнуты штрафу в 350-кратном установленном зако­ном размере минимальной месячной оплаты труда как ведущие денежные расчеты с населением без применения контрольно-кассовой машины.

Основываясь на нормах административного и финансового права, про­анализируйте правомерность действий налоговых органов.

9. По вине Центрального банка РФ была допущена просрочка зачисле­ния на расчетный счет крестьянского фермерского хозяйства «Чаранда» 100 000 рублей, перечисленных ООО «Марс» платежным поручением за по­ставленную сельхозпродукцию. В связи с этим фермерское хозяйство обра­тилось в Арбитражный суд с иском о взыскании с банка пени в размере 0,5% от суммы платежа за каждый день просрочки его зачисления, а также предъ­явлены убытки в виде упущенной выгоды, образовавшиеся от разницы в це­не покупки и цене продажи водки по договорам купли-продажи, заключен­ным хозяйством с контрагентами.

Каким может быть решение Арбитражного суда по указанному делу?

10. При рассмотрении дела об оплате векселя при наступлении указанно­го в нем срока суд установил, что вексель был выдан покупателем поставщи­ку в оплату за отгруженный товар. Однако этот товар так и не был доставлен векселедателю. Поставщик тем не менее предъявил иск об оплате векселя, ссылаясь на безусловный характер вексельного обязательства.

Каким, по Вашему мнению, может быть решение суда по существу де­ла? Ответ следует дать со ссылками на нормативные акты.

Нормативные правовые акты по теме:

Основные:

Конституция Российской Федерации. М., 1993.

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // РГ. 1994. 8 декабря.

Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ.

Закон РФ от 18 июня 1993 г. № 5215-1 «О применении контрольно-кассовых ма­шин при осуществлении денежных расчетов с населением» // ВВС РФ. 1993. № 27. Ст. 1018.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке РФ (Банке России)» (в ред. от 26 апреля 1996 г.) // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593; № 31. Ст. 2991; 1996. № 1. Ст. З, 7; № 26. Ст. 3032; 1997. № 9. Ст. 1028; № 18. Ст. 2099; 1998. № 10. Ст. 1147; № 31. Ст. 3829.

Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом век­селе» // СЗ РФ. 1997. № 11. Ст. 1238.

Федеральный закон от 29 декабря 1998 г. № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» // СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1.

Федеральный закон от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных ин­тересов инвесторов на рынке ценных бумаг» // РГ. 1999. 11 марта.

Указ Президента РФ от 12 мая 1997 г. № 477 «О мерах по усилению контроля за использованием средств федерального бюджета» // СЗ РФ. 1997. № 20. Ст. 2235.

Указ Президента РФ от 25 августа 1998 г. № 988 «О некоторых мерах по стаби­лизации финансовой системы РФ» // СЗ РФ. 1998. № 35. Ст. 4383.

Постановление Правительства РФ от 8 февраля 1999 г. № 140 «О порядке не­применения штрафных санкций к кредитным организациям за задержку проведения платежей в бюджет и во внебюджетные фонды» // СЗ РФ. 1999. № 7. Ст. 918.

Положение ЦБР от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации налично­го денежного обращения на территории Российской Федерации». Утв. ЦБР 19 дека­бря 1997 г. // Вестник Банка- России. 1998. № 1.

Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Утв. решением Со­вета директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40 // Экономика и жизнь. 1993. № 42-43.

Указание ЦБР от 7 октября 1998 г. № 375-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» // Вестник Банка России. 1998. № 72.

Дополнительные:

Единообразный закон о переводном векселе // Приложение к Женевской Век­сельной конференции. 1930.

Постановление Конституционного Суда РФ от 12 мая 1998 г. № 14-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений абзаца шестого статьи 6 и абза­ца второго части первой статьи 7 Закона Российской Федерации от 18 июня 1993 го­да «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных рас­четов с населением» в связи с запросом Дмитровского районного суда Московской области и жалобами граждан» // СЗ РФ. 1998. № 20. Ст. 2173.

Положение по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении де­нежных расчетов с населением и Перечня отдельных категорий предприятий (в том числе физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в случае осуществления ими торговых операций или оказания услуг), организаций и учреждений, которые в силу специфики своей деятельности либо особенностей местонахождения могут осуществлять денежные расчеты с населением без применения контрольно-кассовых машин. Утв. Постанов­лением СМ РФ от 30 июля 1993 г. № 745 // САПП РФ. 1993. № 32. Ст. 3017; СЗ РФ.

1997. № 3. Ст. 384; 1998. № 1. Ст. 125; № 33. Ст. 4016; № 36. Ст. 4525; № 48. Ст. 5932; 1999. №3. Cт. 338.

Распоряжение Правительства РФ от 17 июля 1997 г. № 1082 «Об утверждении графика мероприятий по переходу на казначейское исполнение федерального бю­джета» // СЗ РФ. 1997. № 34. 4197.

Письмо Минфина РФ от 2 декабря 1997 г. № 3-10-7/39 «О мерах по реализации постановления Правительства РФ от 28 августа 1997 г. № 1082 «О мерах по уско­рению перехода на казначейскую систему исполнения федерального бюджета» // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 1998. № 8.

Письмо Минфина РФ, Госналогслужбы РФ и ЦБ от 29 января 1998 г. «О поряд­ке заполнения платежных поручений на перечисление таможенных платежей в фе­деральный бюджет по видам платежей» // Вестник Банка России. 1998. № 7.

Телеграмма ЦБР от 30 сентября 1997 г. № 82-97 «О реализации постановления Правительства РФ от 28 августа 1997 г. № 1082 «О мерах по ускорению перехода на казначейскую систему исполнения федерального бюджета» // Вестник Банка России. 1997. № 64.

Учебная и монографическая литература:

Основная:

Аношин А.А. Кассово-контрольные машины: законодательная база и практика применения. М.: Экспертное бюро, 1997.

Гладкова И.Н. Регулирование кассовых операций в РФ. М., 1996.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учеб­ник. М.,1995.

Грачева Е. Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. М., 1998.

Наличность в России: Справочник. М.: Белые альвы, 1997.

О денежной системе и расчетах в РФ. Кн. четвертая. М., 1995.

Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учеб. пособие. М., 1995.

Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ: Сб. нормативных актов / Сост. Л.А. Новоселова, 2-е изд., с доп. и изм. М., 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., 1996.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 1997.

Финансово-кредитный словарь. М., 1984-1987. Т. 1-3.

Дополнительная:

Гаухман Л.Д., Максимов С.М. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. М.: ЮрИнфор, 1996.

Комментарии законов РФ о банках, ценных бумагах, валютном регулировании и валютном контроле. М.: Правда Культуры, 1998.

У истоков финансового права / Под ред. А.Н. Козырина; Сост. А.А. Ялбулганов. М.: Статут, 1998.