2. Структура валютного правоотношения

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 

Особенности различных отраслей правового ре-

гулирования выражаются в структуре правоотношений,

соотношении прав и обязанностей, составе участников

и их правовой характеристике, средствах воздействия

на поведение участников.

Рассмотрим особенности валютных правоотноше-

ний с точки зрения их структурного построения.

а) Объекты валютных правоотношений

Объектами валютного правоотношения являются

валютные ценности. Формирование и использование

валютных фондов из любого вида ценностей, относи-

мых к валютным, будет подпадать под установленный

режим валютного регулирования и валютного контро-

ля. Для всех предметов материального мира, признава-

емых в соответствии с действующим законодательством

Украины объектами валютных правоотношений име-

ются общие для них свойства (признаки).

В специальной литературе отмечалось, что валют-

ные ценности должны выражать собой отношения сто-

имости; с точки зрения экономической и общественной

полезности - они должны отвечать своему целевому

назначению - служить средством платежа в междуна-

208

родных расчетах или могущие быть суррогатом между-

народных расчетных средств, то есть являться деньга-

ми. Такой признак именуется экономическим.

В процессе осуществления деятельности соот-

ветствующих субъектов, связанной с формированием и

использованием валютных фондов, последние должны

формироваться за счет ценностей, которые объективно

пригодны быть средством платежа в международных

расчетах, или могущие быть суррогатом международ-

ных расчетных средств. Без этого свойства невозможно

говорить о валютных ценностях как таковых. Такой

признак именуется физическим и характеризует пред-

меты материального мира, обладающие определенны-

ми свойствами, благодаря которым они могут быть

непосредственно использованы по своему назначению.

Помимо экономического и физического призна-

ков, предметы материального мира, могущие быть

объектами валютных правоотношений, должны обла-

дать особым правовым статусом, который находит свое

закрепление в соответствующих юридических нормах.

Этот признак можно назвать юридическим, так как

перечень предметов, относимых к валютным ценнос-

тям, закрепляется в соответствии с установленными

процедурами компетентными государственными орга-

нами в пределах предоставленных им полномочий. Та-

кой перечень в идеале должен быть исчерпывающим,

но в настоящее время в Украине его таковым назвать

затруднительно по ряду причин. Юридический признак

характеризует также закрепление особого порядка об-

ращения таких ценностей, выражающегося в особом

правовом режиме валютного регулирования и валютно-

го контроля.

209

Согласно ст. 92 Конституции Украины статус на-

циональной валюты, а также статус иностранных ва-

лют на ее территории устанавливается исключительно

законами Украины.

В настоящее время п. 1 ст. 1 Декрета Кабинета Ми-

нистров Украины <О системе валютного регулирования

и валютного контроля> № 15-93 от 19.02.93г. закреплен

перечень предметов, которые отнесены к категории <ва-

лютные ценности>.

Все валютные ценности, вышеуказанным норма-

тивным актом разделены на две группы:

- валюта Украины;

- иностранная валюта.

К валюте Украины указанный выше Декрет КМУ

относит:

- денежные знаки в виде банкнотов, казначейских

билетов, монет и в иных формах, находящихся в обра-

щении и являющихся законным платежным средством

на территории Украины, а также изъятые из обращения

или изымаемые из него, но подлежащие обмену на де-

нежные знаки, находящиеся в обращении, средства на

счетах, во взносах в банковских и других кредитно-фи-

нансовых учреждениях на территории Украины;

- платежные документы и другие ценные бумаги

(акции, облигации, купоны к ним, боны, векселя (трат-

ты), долговые расписки, депозитные сертификаты, сбе-

регательные книжки, другие финансовые и банковские

документы), выраженные в валюте Украины.

К иностранной валюте отнесены:

- иностранные денежные знаки в виде банкнотов,

казначейских билетов, монет, находящихся в обраще-

нии и являющихся законным платежным средством на

210

территории соответствующего иностранного государ-

ства, а также изъятые из обращения или изымаемые из

него, но подлежащие обмену на денежные знаки, нахо-

дящиеся в обращении, средства в денежных едини-

цах иностранных государств и международных

расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на

счетах или вносимые в банковские и другие кредитно-

финансовые учреждения за пределами Украины;

- платежные документы и прочие ценные бумаги

(акции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), дол-

говые расписки, аккредитивы, чеки, банковские прика-

зы, депозитные сертификаты, другие финансовые и

банковские документы), выраженные в иностранной ва-

люте или монетарных металлах;

- монетарные металлы - золото и металлы ири-

диево-платиновой группы в любом виде и состоянии,

за исключением ювелирных, промышленных и быто-

вых изделий из этих металлов и лома этих металлов.

Современное валютное законодательство Украи-

ны, в отличие от бывшего союзного, провело разграни-

чение среди валютных ценностей, основываясь на

принципе происхождения таких ценностей, т.е. разде-

лило их на собственно валюту Украины и иностранную

валюту. Это определенно новшество в отечествен-

ном валютном законодательстве. Фактически тоже са-

мое было сделано и российским законодателем. Понятие

<валюта Российской Федерации> содержит п. 1 ст. 1

Закона РФ <О валютном регулировании и валютном

контроле>, но в отличие от украинского, российский

законодатель не отнес валюту России к валютным цен-

ностям, как это сделано в Декрете КМУ <О режиме ва-

лютного регулирования и валютного контроля> № 15-93

от 19.02.93 г.

211

б) Субъекты валютных правоотношений

Финансовое право, регулируя относящиеся к его

предмету общественные отношения, определяет круг

участников, или субъектов этих отношений, наделяет

их юридическими правами и обязанностями.

Кто же по законодательству Украины может быть

участником валютных правоотношений? Декрет КМУ

<О системе валютного регулирования и валютного кон-

троля> № 15-93 от 19.02.93 г. прямо не дает определе-

ния понятия субъектов (участников) валютных

отношений, но содержит в своем тексте две категории:

резиденты и нерезиденты, которые законодателем рас-

крываются путем перечисления отнесенных к этим ка-

тегориям лиц.

К резидентам п. 5 ст. 1 Декрета КМУ <О системе

валютного регулирования и валютного контроля> № 15-

93 от 19.02.93 г. отнесены:

- физические лица (граждане Украины, иностран-

ные граждане, лица без гражданства), имеющие посто-

янное местожительство на территории Украины, в том

числе временно находящиеся за границей;

- юридические лица, субъекты предприниматель-

ской деятельности, не имеющие статуса юридического

лица (филиалы, представительства и т.п.) с местонахож-

дением на территории Украины, осуществляющие свою

деятельность на основании законов Украины;

- дипломатические, консульские, торговые и дру-

гие официальные представительства Украины за рубе-

жом, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими

привилегиями, а также филиалы и представительства

предприятий и организаций Украины за рубежом, не

осуществляющие предпринимательскую деятельность.

212

К нерезидентам п. 6 ст. 1 Декрета КМУ <О систе-

ме валютного регулирования и валютного контроля> от

19.02.93 г. отнесены:

- физические лица (иностранные граждане, граж-

дане Украины, лица без гражданства), имеющие посто-

янное местожительство за пределами Украины, в том

числе временно находящиеся на территории Украины;

- юридические лица, субъекты предприниматель-

ской деятельности, не имеющие статуса юридического

лица (филиалы, представительства и т.п.) с местонахож-

дением за пределами Украины, созданные и действую-

щие в соответствии с законодательством иностранного

государства, в том числе юридические лица и другие

субъекты предпринимательской деятельности с участи-

ем юридических лиц и других субъектов предпринима-

тельской деятельности Украины;

расположенные на территории Украины ино-

странные дипломатические, консульские, торговые и

другие официальные представительства, международ-

ные организации и их филиалы, пользующиеся имму-

нитетом и дипломатическими привилегиями, а также

представительства других организаций и фирм, не осу-

ществляющие предпринимательскую деятельность на

основании законов Украины.

Помимо указанных выше двух категорий субъек-

тов валютных правоотношений, законодатель особо вы-

деляет такой вид участников рассматриваемых нами

общественных связей как <уполномоченный банк>, под

которым п.З ст. 1 Декрета КМУ <О системе валютного

регулирования и валютного контроля> № 15-93 от

19.02.93 г. понимается любой коммерческий банк, офи-

циально зарегистрированный на территории Украины,

213

имеющий лицензию НБУ на осуществление валютных

операций, а также осуществляющий валютный контроль

за операциями своих клиентов.

На основании анализа вышеизложенного субъек-

тами валютных правоотношений необходимо при-

знавать реальных участников общественных связей,

возникающих в процессе формирования и исполь-

зования централизованных и децентрализованных

валютных фондов.

В Декрете КМУ <О системе валютного регулиро-

вания и валютного контроля> от 19.02.93 г. категории

<резиденты>, <нерезиденты> и <уполномоченный банк>

приведены не с целью определения понятия субъектов

валютных правоотношений, а в качестве инструмента

юридической техники, с помощью которого достигает-

ся определенная конструкция юридической нормы, оп-

ределяющая ее содержание. Но, благодаря данным

категориям имеется возможность определить круг уча-

стников валютных правоотношений.

Среди субъектов, способных быть участниками

валютных правоотношений, имеются все три основные

группы субъектов права:

а) общественно - территориальные образования;

б) коллективные субъекты;

в) индивидуальные субъекты.

К первой группе относятся первичные субъекты

международного -публичного права, а также специфи-

ческие государственно - подобные образования. В

специальной литературе обобщенно субъекты между-

народного права классифицируют по двум категориям:

суверенные (первичные) и несуверенные (вторичные,

производные).

214

Суверенными являются государства и борющие-

ся за свою независимость нации и народы. Междуна-

родные межправительственные организации, а также

специфические государственно - подобные образова-

ния (в прошлом вольные города или, так называемые

свободные территории, в настоящее время - Ватикан,

а в недалеком прошлом - Западный Берлин) относят-

ся к категории производных субъектов. К этой же груп-

пе относятся субъекты федераций, автономные

образования и административно - территориальные еди-

ницы.

В рассматриваемых в настоящей работе правоот-

ношениях государства выступают в лице уполномочен-

ных ими органов. Чаще всего такими органами

выступают правительства и центральные (государст-

венные) банки. В Украине такими органами являются

Кабинет Министров Украины и Национальный банк Ук-

раины. Каждый из указанных органов принимает учас-

тие в валютных правоотношениях в соответствии с

предоставленными им правомочиями.

Участниками валютных правоотношений, как ука-

зывалось выше, могут быть субъекты федераций. В

сложном федеративном государстве его составным час-

тям предоставляется та, или иная степень самостоятель-

ности. Правосубьектность таких субъектов закрепляется

обычно в Основных законах (Конституциях) или Феде-

ративных (союзных) договорах таких государств.

Правосубъектность автономных образований зак-

репляется также в Конституциях государств, имеющих

в своем составе такие образования, но она может зак-

репляться и специальными законодательными актами.

В ст. 134 Конституции Украины указано, что Автоном-

215

ная Республика Крым является неотъемлемой состав-

ной частью Украины и в пределах полномочий, опреде-

ленных Конституцией Украины, решает вопросы,

отнесенные к ее ведению. Правосубъектность Автоном-

ной Республики Крым помимо Конституции Украины

закреплена также специальными Законами Украины от

17.03.95г. <Об отмене Конституции и некоторых зако-

нов Автономной Республики Крым> и <Об Автономной

Республике Крым>, а также Законом Украины <Об ут-

верждении Конституции Автономной Республики

Крым> от 23.12.98 г.

В отношении административно-территориальных

единиц необходимо отметить, что их Правосубъектность

определяется также, как и Правосубъектность автоном-

ных образований. К указанному добавим, что в соот-

ветствии с п. 2 ст. 14 Декрета КМУ <О системе

валютного регулирования и валютного контроля> от

19.02.93 г. Совет Министров Республики Крым, мест-

ные государственные администрации, исполнительные

комитеты местных Советов формируют соответствен-

но республиканский (Автономной Республики Крым)

и местные валютные фонды путем приобретения инос-

транной валюты на межбанковском валютном рынке

Украины за счет средств соответствующих бюджетов в

пределах утвержденных Верховной Радой АРК, мест-

ными советами сумм расходов, а также за счет других

поступлений, предусмотренных действующим законо-

дательством, и выступают распорядителями средств

этих валютных фондов.

Ко второй группе субъектов, способных быть уча-

стниками валютных правоотношений относятся коллек-

тивные субъекты, под которыми следует понимать все

216

лица, перечисленные в частях 2 и 3 п. 5 и частях 2 и 3 п.

6 ст. 1 Декрета КМУ <О системе валютного регулиро-

вания и валютного контроля> № 15-93 от 19.02.93 г.

Глава 2 ГК УССР содержит ряд статей, которые

дают возможность определиться в отношении украин-

ских юридических лиц, их филиалов и представи-

тельств. Этому же могут служить и Законы Украины <О

предприятиях в Украине> от 27.03.91 г., <О предприни-

мательстве> от 07.02.91 г., <О хозяйственных обще-

ствах> от 01.10.91 г., другие нормативные акты.

По законодательству Украины (ст. 567 ГК УССР)

гражданская правоспособность иностранных предпри-

ятий и организаций при совершении сделок по внеш-

ней торговле и по связанным с ней расчетам, страховым

и иным операциям определяется по закону страны, где

учреждено предприятие или организация.

Способны быть участниками валютных правоот-

ношений такие субъекты, как дипломатические,

консульские, торговые и другие официальные предста-

вительства Украины за рубежом, пользующиеся имму-

нитетом и дипломатическими привилегиями, а

также расположенные на территории Украины иност-

ранные дипломатические, консульские, торговые и дру-

гие официальные представительства, международные

организации и их филиалы, пользующиеся иммуните-

том и дипломатическими привилегиями.

К последней группе субъектов валютных право-

отношений относятся физические лица - граждане Ук-

раины, иностранные граждане и лица без гражданства

(апатриды).

в) Содержание валютного правоотношения

Особенности валютных правоотношений также

217

проявляются в содержании прав и обязанностей их уча-

стников. Базовой при определении таких прав и обя-

занностей является ст. 2 Декрета КМУ <О системе

валютного регулирования и валютного контроля> № 15-

93 от 19.02.93 г., которая прямо устанавливает возмож-

ность как для резидентов, так и для нерезидентов быть

собственниками валютных ценностей, находящихся на

территории Украины. Текст указанного Декрета закре-

пил, легализовал право собственности на валютные

ценности для соответствующих субъектов, что ранее не

было сделано Законом УССР <О собственности> от

26.03.91 г., в котором содержались лишь расплывчатые

термины <имущество>, <доходы>, <денежные средства>,

<акции>, <другие ценные бумаги>. Только лишь в п. 1

ст. 1 рассматриваемого Закона говорится о праве соб-

ственности народа Украины на часть в общесоюзном

богатстве, в частности в общесоюзном алмазном и ва-

лютном фондах и золотом запасе, и то это было сдела-

но, надо полагать, сугубо по политическим мотивам. В

остальных случаях вопрос о праве собственности на ва-

лютные ценности особо не выделялся.

С изданием Декрета КМУ <О системе валютного

регулирования и валютного контроля> № 15-93 от

19.02.93 г. валютные ценности стали такими же, как и

другие виды имущества, объектами права, но при этом

учитывая специфику, их роль и значение в гражданс-

ком обороте, операции с такими ценностями получили

довольно детальную регламентацию со стороны госу-

дарства. Так п. 2 ст. 2 указанного Декрета установил,

что субъекты имеют право осуществлять валютные опе-

рации с учетом ограничений, установленных актами

валютного законодательства Украины.

218

Отметим, что в тексте ст. 2 Декрета КМУ <О сис-

теме валютного регулирования и валютного контроля>

№ 15-93 от 19.02.93 г. говорится не только о том, что

резиденты и нерезиденты Украины имеют право быть

собственниками валютных ценностей находящихся на

территории Украины. Резиденты также имеют право

быть собственниками валютных ценностей, находящих-

ся за пределами Украины, кроме случаев предусмотрен-

ных законодательными актами Украины. Такое право у

резидентов может возникать по различным основани-

ям, как-то:

наследование гражданами валютных ценностей,

выручка иностранной валюты субъектами предприни-

мательской деятельности от реализации за рубеж своей

продукции (работ, услуг) и т.д. Помимо указанного, как

правило, право собственности резидентов сохраняет-

ся на инвестированные за рубеж валютные ценности.

При этом отметим обязанность таких инвесторов по-

лучить лицензию НБУ на осуществление инвестиций

за пределы Украины. Порядок и условия предоставле-

ния таких лицензий определяются Национальным бан-

ком Украины.

Юридические права и обязанности соответству-

ющих субъектов валютных правоотношений составля-

ют неразрывное единство и представляют собой в своей

общности юридическое содержание общественных свя-

зей, связанных с формированием и использованием раз-

личных валютных фондов.

Фактически права субъектов валютного правоот-

ношения при их осуществлении трансформируются в

обязанность по соблюдению специально установленных

правил. В основном эти правила сводятся либо к полу-

219

чению разрешения на осуществление определенного

рода действий, либо к порядку и условиям расчетов в

иностранной валюте и перемещения валютных ценно-

стей через таможенную границу Украины, что в общем

сводится к условиям формирования и использования

валютных фондов.

В соответствии со ст. 5 Декрета КМУ<<0 системе

валютного регулирования и валютного контроля> от

19.02.93 г. НБУ выдает генеральные и индивидуальные

лицензии. Сразу отметим различия в этом вопросе со-

временных украинского и российского валютных зако-

нодательств. В Законе РФ <О валютном регулировании

и валютном контроле> от 09.10.92 г. особо понятие <ли-

цензия> не выделяется, а упоминается как бы вскользь

в некоторых статьях. В Декрете КМУ <О системе ва-

лютного регулирования и валютного контроля> от

19.02.93 г. понятие <лицензия> является одним из цент-

ральных и несет на себе большую юридическую нагруз-

ку при определении прав и обязанностей участников

конкретных валютных отношений.

Юридическое содержание валютных правоот-

ношений не ограничивается порядком и условиями

лицензирования соответствующих операций, оно вклю-

чает в себя массу других моментов. В настоящее время

количество нормативных актов тем, или иным образом

определяющих объем субъективных прав и юридичес-

ких обязанностей участников валютных правоотноше-

ний практически не поддается учету. Но, вся эта

совокупность нормативного материала довольно под-

робно определяет содержание каждой конкретной

социальной связи, возникающей между соответствую-

щими субъектами по поводу валютных ценностей. Это

220

касается и размеров валютных средств, которые могут

вывозить резиденты и нерезиденты за таможенную гра-

ницу Украины, и объема операций, которые могут осу-

ществлять владельцы соответствующих валютных

счетов в уполномоченных банках и многого другого.

Для иллюстрации изложенного отметим, что условия

ввоза и вывоза валютных ценностей в Украину и из

Украины определены утвержденным Правлением НБУ

нормативным актом, который носит наименование

<Порядок перемещения валюты через таможенную гра-

ницу Украины> № 19029/ 381 от 14.03.93 г., а перечень

операций и их содержание в зависимости от типа ва-

лютных счетов содержится в Постановлении Правле-

ния Национального банка Украины от 18.12.98 г. № 527

<Об утверждении Инструкции об открытии банками

счетов в национальной и иностранной валюте>.

К изложенному добавим, что юридическое содер-

жание валютных правоотношений в Украине не явля-

ется стабильным и постоянно изменяется. Этому

способствует активное нормотворчество всех государ-

ственных органов, в чью компетенцию в соответствии

с действующим законодательством Украины отнесены

вопросы валютного регулирования и валютного конт-

роля.

1