§ 3. Осуществление расчетов через корреспондентские счета

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 

В структуре Банка России создана специальная расчетная сис­тема, в которой кредитные организации открывают корреспондент­ские счета для производства расчетов. Осуществление расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных ор­ганизаций (филиалов), открытые в Банке России, имеет определен­ные особенности.

В Банке России корреспондентские счета (субсчета) открывают­ся и ведутся в расчетно-кассовых центрах (ГРКЦ), которые не яв­ляются юридическими лицами и действуют от имени Банка Рос­сии.

Основной целью деятельности ГРКЦ как структурного подраз­деления расчетной сети Банка России, осуществляющего банков­ские операции с денежными средствами, является обеспечение эф­фективного, надежного и безопасного функционирования платеж­ной системы Российской Федерации. Взаимоотношения ГРКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, а также представи­тельными и исполнительными органами государственной власти,

Глава 19. Правовые основы расчетов

379

' Российская газета. 1997  № 53

местного  самоуправления,   органами  федерального   казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.

Для проведения расчетный операций каждая кредитная органи­зация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспон­дентский счет в подразделении расчетной сети Банка России (ГРКЦ; РКЦ).

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиа­ла по месту его нахождения один корреспондентский субсчет'* в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные опера­ции осуществляются через корреспондентский счет головной кре­дитной организации или корреспондентский субсчет другого фи­лиала кредитной организации, открытые в банке России. Как уже отмечалось, отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) определяются договором кор­респондентского счета (субсчета), а также дополнениями к догово­ру корреспондентского счета. В договоре корреспондентского счета определяется срок, порядок обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), спо­соб обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказывае­мые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по дого­вору и иные условия. Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондент­ском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их поступления. Оплата расчетных документов осуществляется в пределах средств, имеющихся на корреспондентском счете, а так­же за счет кредитов Банка России, если это предусмотрено догово­ром, заключенным Банком России с кредитной организацией. Кре­дитная организация (филиал) выбирает вид платежа: почтой, теле­графом, электронно. В зависимости от выбранного вида платежа клиент представляет расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (на магнитных носителях-дискетах). Рас­четные документы клиентов, а также кредитной организации (фи­лиала) по собственным операциям, на бумажных носителях пред­ставляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поруче­ния определенной Банком России формы. Кредитная организация (филиал) перечисляет денежные средства в обязательные резервы, депонируемые Банком России, также с помощью расчетных доку­ментов на бумажных носителях, не входящих в состав сводного платежного поручения, либо по каналам связи на магнитных носи-

380

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты

телях. При этом очередность платежа в обязательные резервы опре­деляется Банком России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентско­го счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачисле­ние на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) по определенной Банком России форме, которая зависит от способа обмена расчетными документами, установлен­ного в подразделении расчетной сети Банка России. При получе­нии выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложен­ными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпаде­нии реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами расчетного документа, который является основанием для осуществления опе­рации. С целью однозначной идентификации при проведении рас­четных операций кредитным организациям (филиалам), открыв­шим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчет­ной сети Банка России, присваиваются банковские идентификацион­ные коды участников расчетов—БИК. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть банка России, считается:

— безотзывным — после списания средств плательщика с кор­респондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного соответствующей выпиской;

— окончательным — после зачисления средств на счет получа­теля, подтвержденного соответствующей выпиской из корреспон­дентского счета.

Электронные платежные документы (только полноформатные) имеют равную юридическую силу с платежными поручениями на бумажных носителях, оформляемых печатью и подписями распоря­дителя счета в соответствии с образцами, заявленными кредитной организацией (филиалом).

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворе­ния всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной ст. 855 ГК РФ. Расчетные документы, не проведен­ные по корреспондентскому счету (субсчету) из-за недостаточности средств, помещаются в специальную картотеку неоплаченных рас­четных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредит­ной организации (филиала). При этом в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделениях расчетной системы Банка России помещаются только расчетные документы, по которым про­изводится списание на основании исполнительных документов, пре­дусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причи­ненного жизни или здоровью, о взыскании алиментов, на выплату выходных пособий, оплату труда с лицами, работающими по трудо-

вому договору (контракту), и других денежных требований, а также расчетные документы, предусматривающие перечисления или вы­дачу денежных средств (при отсутствии исполнительного докумен­та) для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудо­вому договору (контракту), по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Россий­ской Федерации и фонды обязательного медицинского страхова­ния, по платежам в бюджеты различных уровней.

Расчетные документы по другим платежам не учитываются в подразделениях расчетной сети Банка России и передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, которая ведется в кредитной организации (филиале).

Оплата расчетных документов осуществляется в очередности, установленной ст. 855 ГК РФ:

— в первую очередь осуществляется списание по исполнитель­ным документам,  предусматривающим  перечисление  или  выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возме­щении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

— во вторую очередь производится списание по исполнитель­ным документам,  предусматривающим  перечисление  или  выдачу денежных  средств для  расчетов  по  выплате  выходных  пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторско­му договору;

— в третью очередь производится списание по платежным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенси­онный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхова­ния Российской Федерации (см. Федеральный закон от 12 августа 1996г. № 110-ФЗ)1;

— в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджет­ные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей оче­реди (см. Федеральный закон от 12 августа 1996г. № 110-ФЗ);

—  в пятую очередь производится списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим удовлетворение других де­нежных требований (см. Федеральный закон от 12 августа 1996 г. № 110-ФЗ);

— в шестую очередь производится списание по другим платеж­ным документам в порядке календарной отчетности (см. Федераль­ный закон от 12 августа 1996г. № 110-ФЗ)

Оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных Документов. Подразделения расчетной сети Банка России выдают кредитной организации выписку из корреспондентского счета (суб-

1 СЗ РФ   1996. №34. Ст 4025.

382______Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты__________

счета), подтверждающую совершение операции, а также общую справку об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов, возвращенных на бумажных носителях. Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежные документы по собственным опе­рациям, неоплаченные из-за недостаточности средств на коррес­пондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неопла­ченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.

Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» подробно регламентирует порядок открытия и закрытия корреспон­дентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов) в Банке России, порядок возврата расчетных документов из карто­теки неоплаченных расчетных документов при закрытии коррес­пондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала). Расчетные операции могут осуществляться кредитными организа­циями с помощью корреспондентских счетов, открываемых не только в расчетной сети Банка России, но и в других кредитных организациях. Корреспондентский счет в другой кредитной органи­зации может быть открыт кредитной организацией и на имя фи­лиала с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала. Право на откры­тие филиалом корреспондентского счета может быть предусмотре­но в Положении о нем. Филиал кредитной организации имеет пра­во также открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить по ним операции, если такие права предусмотрены в Положении о нем и отражены в дове­ренности, выданной руководителю филиала.

Договор корреспондентского счета может быть расторгнут по заявлению, подписанному руководителем и главным бухгалтером кредитной организации, заверенному ее печатью. О закрытии кор­респондентского счета в связи с расторжением договора уведомля­ется налоговый орган и другие государственные органы, на которые возложены контрольные функции за формированием государствен­ных бюджетов и государственных внебюджетных фондов. При за­крытии корреспондентского счета остаток денежных средств на нем перечисляется на основании платежного поручения кредитной ор­ганизации, чей счет закрыт, на ее корреспондентский счет, откры­тый в подразделении расчетной сети Банка России или корреспон­дентский счет в другой кредитной организации (филиале). При этом кредитная организация, чей счет закрыт, сдает неиспользо­ванные денежные чековые книжки.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и ее филиалами, а также между ее филиалами осуще­ствляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским опера­циям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка Рос­сии и предусмотренным Положением о филиале. Порядок проведе-

Глава 19. Правовые основы расчетов

383

ния расчетов внутри кредитной организации предусмотрены «Пра­вилами построения расчетной системы кредитной организации», утвержденными ее исполнительным органом.

Контрольные вопросы:

1. Дайте понятие расчетных отношений.

2.  Нормами каких отраслей права регулируются расчетные отноше­ния?

3.  Охарактеризуйте договор банковского счета.                               """*

4.  Какие банковские счета открывают хозяйствующие субъекты?

5.  Назовите формы безналичных расчетов, предусмотренные зако­нодательством.

6.  В чем заключается сущность расчетов платежными поручениями?

7.  В чем заключается особенность расчетов с помощью аккредити­ва? Какие виды аккредитива предусмотрены законодательством?

8.  Как осуществляются расчеты с помощью чека?

9.  В чем заключается сущность расчетов по инкассо?

10.  Раскройте содержание расчетов в порядке плановых платежей и зачета взаимных требований.

Глава 20. Валютное регулирование и контр

38;

1