Приложение 5

КОНВЕНЦИЯ ПО МЕЖДУНАРОДНОМУ ФИНАНСОВОМУ ЛИЗИНГУ

(Заключена в Оттаве 28.05.88)

Государства — участники настоящей Конвенции, признавая важ­ность устранения некоторых юридических препятствий в рамках меж­дународной аренды оборудования и обеспечения сбалансированности интересов различных сторон, участвующих в операции, отдавая себе отчет в необходимости сделать международную аренду оборудования более доступной, отдавая себе отчет в том, что юридические правила, действующие обычно в рамках контракта на аренду, заслуживают быть распространенными на трехсторонние отношения, характерные для операций по аренде оборудования, признавая с учетом вышесказанного полезность установления некоторых единых форм и правил, относя­щихся, к операциям по международной аренде оборудования, преиму­щественно тех их аспектов, которые регулируются гражданским и тор­говым правом, договорились о нижеследующем:

Глава I. ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ И ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1

1. Настоящая Конвенция регулирует операции по аренде:

а) заключает по указанию другой стороны (арендатора) контракт (контракт на поставку) с третьей стороной (поставщиком), в соответст­вии с которым закупает оборудование, имущество или инструментарий на условиях, утвержденных арендатором в том, что его касается;

б) заключает контракт (контракт на аренду) с арендатором, предос­тавляя ему право пользования оборудованием при условии выплаты суммы аренды.

2. Указанная в предыдущем параграфе операция по аренде имеет следующие характеристики:

а) арендатор выбирает оборудование и поставщика, не обращаясь к компетенции арендодателя, которая не оказывает решающего влияния;

б) приобретение оборудования осуществляется арендодателем на условиях контракта на аренду, заключенного или подлежащего заклю­чению между арендодателем и арендатором, с которым поставщик оз­накомлен;

в) сумма аренды, указанная в контракте на аренду, подсчитывается, в частности, с учетом амортизации всей или значительной части стои­мости оборудования.

Настоящая Конвенция применяется независимо от того, в состоянии ли арендатор или нет изначально или впоследствии купить оборудование или вновь сдать его в аренду, пусть даже и за символическую плату.

Настоящая Конвенция регулирует операции по аренде всего обору­дования, за исключением того, которое должно быть использовано арендатором, в основном, в личных или семейных целях, а также для домашних нужд.

Статья 2

В случае одной или нескольких операций «подаренды» или под­найма одного и того же оборудования настоящая Конвенция применя­ется в отношении каждой операции, являющейся операцией по аренде и регулируемой настоящей Конвенцией, как если бы лицо, у которого первый арендодатель (как это определено в параграфе 1 предыдущей статьи) приобрел оборудование, был поставщиком и как если бы кон­тракт, в соответствии с которым было таким образом приобретено имущество, был контрактом на поставку.

Статья 3

Настоящая Конвенция применяется в случае, когда учреждения арендодателя и арендатора находятся в разных странах и при этом:

а) эти государства, а также страна, в которой поставщик имеет свое учреждение, являются договаривающимися государствами;

б) контракт на поставку и контракт на аренду регулируются зако­нодательством договаривающегося государства. Учреждение, на которое имеется ссылка в настоящей Конвенции, подразумевает в случае, если одна из сторон, участвующих в операции по аренде, имеет более чем одно учреждение, учреждение, в наибольшей степени связанное с дан­ным контрактом и его реализацией с учетом известных сторонам об­стоятельств или предусматриваемых ими в тот или иной момент до за­ключения или при заключении контракта.

Статья 4

Положения настоящей Конвенции не прекращают свое действие ввиду факта включения или закрепления имущества в качестве недви­жимости.

Вопросы, относящиеся к включению или закреплению имущества в качестве недвижимости, а также соответствующие права арендодателя и обладателей вещного права на недвижимость регулируются законом ме­стонахождения этой недвижимости.

Статья 5

Применение настоящей Конвенции может быть отменено только в случае, если каждый из участников контракта на поставку и каждый участник контракта на аренду дает на это согласие. Если применение настоящей Конвенции не отменено в соответствии с предыдущим па­раграфом, стороны могут в своих отношениях отступать от тех или иных ее положений или вносить изменения в возможные последствия, кроме положений, предусмотренных параграфом 3 статьи 8, абзацем б) параграфа 3, параграфом 4 статьи 13.

Статья 6

При интерпретации настоящей Конвенции необходимо учитывать ее предмет и цели, определенные в преамбуле, ее международный характер и необходимость стремиться к единообразию ее применения, а также к соблюдению добросовестности в международной торговле. Вопросы, ре­гулирующиеся с учетом их содержания настоящей Конвенцией, но не отраженные в ней в четкой и ясной форме, будут разрешаться на основе общих принципов этого документа, а в их отсутствие — в соответствии с законодательством на базе международного частного права.

Глава II. ПРАВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН

Статья 7

1. а) Вещные права арендодателя на оборудование противопостав­ляются синдику по несостоятельности и кредиторам арендатора, вклю­чая кредиторов, являющихся владельцами окончательного или времен­ного исполнительного документа.

б) В рамках настоящего параграфа термин «синдик по несостоя­тельности» означает лицо, на которое возложено осуществление ликви­дации имущества, администратора или любое другое лицо, назначенное для управления имуществом арендатора в интересах кредиторов.

2. Если положения применяемого закона предписывают указанному в предыдущем параграфе лицу осуществление противопоставимости вещных прав арендодателя на имущество и соблюдение рекламных норм, эти права будут ему противопоставлены только в случае выпол­нения всех предусмотренных этими правилами условий.

3. В рамках предыдущего параграфа под действующим законом по­нимается закон Государства, которое в момент, когда указанное в па­раграфе 1 лицо вправе ссылаться на указанные в параграфе 2 правила, выступает в качестве:

а) в отношении зарегистрированных судов и кораблей — Государст­ва, в котором судно или корабль зарегистрированы на имя их владель­ца. При этом фрахтователь собственно корпуса судна не рассматривает­ся в качестве владельца;

б) в отношении летательных аппаратов, зарегистрированных в со­ответствии с Конвенцией по международной гражданской авиации, подписанной в Чикаго 7 декабря 1994 г., — Государства, в котором этот летательный аппарат зарегистрирован;

в) в том, что касается другого имущества, относящегося к той его категории, которая может перевозиться из одной страны в другую») на­пример, двигатели летательных аппаратов, — Государства, в котором находится основное учреждение арендатора;

г) в отношении любого другого имущества — Государства по ме­стонахождению имущества.

4. Положения параграфа 2 не противоречат положениям любых других документов, предписывающих признание вещных прав арендо­дателя на имущество.

5. Положения настоящей статьи не распространяются на категорию кредиторов, обладающих:

а) привилегией или гарантией обеспечения исполнения обяза­тельств, предусмотренных или не предусмотренных контрактом, за ис­ключением вытекающих из окончательного или предварительного ис­полнительного документа;

б) правом на арест, задержание или распоряжение в отношении су­дов, кораблей или летательных аппаратов, предоставленным на основа­нии положения закона, применяющегося на основе правил междуна­родного частного права

Статья 8

1. а) В соответствии с положениями настоящей Конвенции или по­ложениями контракта на аренду арендодатель освобождается от всякой ответственности за имущество, кроме случаев, когда арендатору нане­сен ущерб в результате его обращения к компетенции арендодателя и вмешательства последнего в выбор имущества, его характеристик, а также в выбор поставщика.

б) Арендодатель освобожден в этом своем качестве от ответствен­ности в отношении третьих лиц в случае смерти за ущерб лицам и имуществу, нанесенный оборудованием.

в) Положения настоящего параграфа не распространяются на от­ветственность арендодателя, выступающего в ином качестве, в частно­сти, в качестве владельца.

2. Арендодатель гарантирует арендатора от нарушений пользования по вине лица, имеющего право собственности или право старшинства, а также предъявляющего такое право в ходе судебного разбирательства, если это право или претензия не вытекают из акта и не являются след­ствием упущения арендатора.

Стороны могут отступать от положений предыдущего параграфа или вносить изменения в его последствия только в случаях, когда право или претензия вытекают из законодательства и являются следствием созна­тельного упущения со стороны арендодателя или его грубой ошибки.

Статья 9

Арендатор осуществляет обслуживание имущества, использует его в нормальных условиях и поддерживает его в состоянии, в котором оно было ему передано, с учетом нормального износа в ходе правильной эксплуатации и возможности внесения изменений в имущество по со­гласованию сторон.

По истечении контракта на аренду арендатор возвращает арендода­телю имущество в состоянии, описанном в предыдущем параграфе, ес­ли он его не приобрел или не арендовал вновь.

Статья 10

1. Обязательства поставщика, вытекающие из контракта на постав­ку, могут являться предметом ссылки со стороны арендатора, как если бы он сам являлся одной из сторон в рамках этого контракта и обору­дование поставлялось ему напрямую. Однако поставщик не несет от­ветственность одновременно перед арендодателем и арендатором за один и тот же ущерб.

Настоящая статья не дает арендатору право расторгать или аннули­ровать контракт на поставку без согласия арендодателя.

Статья 11

1. В случае непоставки, поставки с задержкой или поставки имуще­ства, не соответствующего положениям контракта на поставку:

а) арендатор имеет право отказаться от имущества или расторгнуть контракт на аренду; и

б) арендодатель имеет право поправить сложившееся в результате невыполнения им своих обязательств положение и поставить имущест­во в соответствии с контрактом на поставку, как если бы арендатор за­купил у арендодателя имущество в соответствии с положениями кон­тракта на поставку.

2. Предусмотренные предыдущим параграфом права осуществляют­ся и утрачиваются на тех же условиях, что и в случае заключения кон­тракта на продажу между арендодателем и арендатором при сохранении всех положений контракта на поставку.

3. Арендатор может приостановить выплату сумм арендной платы, указанных в контракте на аренду, до момента исправления арендодате­лем положения, сложившегося в результате невыполнения им своего обязательства о поставке имущества в соответствии с положениями кон­тракта на поставку или утраты арендатором права на отказ от имущества.

4. При расторжении им контракта на аренду арендатор может полу­чить обратно суммы арендной платы и другие суммы, выплаченные им авансом, за вычетом разумной суммы, учитывающей размер прибыли, которую он мог извлечь в результате пользования имуществом.

5. Арендатор может предъявить арендодателю иск ввиду непостав­ки, поставки с задержкой или поставки имущества, не соответствую­щего положениям контракта, только в случае, если это является следст­вием акта или упущения со стороны арендодателя.

6. Настоящая статья не наносит ущерб правам арендатора в отно­шении поставщика, признанным за ним в соответствии со статьей 10.

Статья 12

1. В случае неплатежеспособности арендатора арендодатель может получить причитающиеся ему суммы просроченной и неоплаченной арендной платы, а также мораторные проценты и суммы в возмещение убытков.

2. В случае неплатежеспособности арендатора и с учетом параграфа 5 арендодатель может также потребовать заблаговременной оплаты сумм арендной платы с истекающим сроком погашения (если это пре­дусмотрено контрактом на аренду) или расторгнуть контракт на аренду, после чего:

а) изъять имущество;

б) получить суммы в возмещение убытков, которые поставили бы его в положение, в котором он находился бы при надлежащем выпол­нении арендатором контракта на аренду.

3. а) Контрактом на аренду может устанавливаться порядок подсче­та сумм в возмещение ущерба, которые могут взиматься в соответствии с абзацем б.

б) Данное положение действует в отношениях между сторонами, если его применение не ведет к установлению завышенной суммы компенсации по сравнению с суммой, уплачиваемой в возмещение убытков и предусмотренной абзацем б) параграфа 2. Стороны не могут отступать от положений настоящего абзаца и вносить изменения в их последствия.

4. Если арендодатель расторгнул договор об аренде оборудования, он не может извлекать выгоду из статьи данного контракта, предусмат­ривающей заблаговременную оплату суммы просроченных арендных платежей. При этом вышеуказанная сумма просроченных арендных платежей может приниматься во внимание при подсчете суммы плате­жей в счет возмещения ущерба, которая может взиматься в соответст­вии с абзацем б) параграфов 2 и 3. Стороны не могут отступать от по­ложений настоящего параграфа и вносить изменения в их последствия.

5. Арендодатель не может требовать заблаговременной оплаты сум­мы просроченных арендных платежей или расторжения контракта на аренду оборудования в соответствии с параграфом 2, если он предоста­вил арендатору возможность исправления по мере возможности соз­давшегося положения.

6. Арендодатель не может получить суммы в счет возмещения ущерба, или он не принял все необходимые меры для сведения его до минимума

Статья 13

Арендодатель может дать гарантию на оборудование или уступить все или часть принадлежащих ему прав на оборудование, а также прав, которыми он наделен в рамках контракта на аренду оборудования. Та­кая уступка не освобождает арендодателя от выполнения обязательств, взятых в рамках контракта на аренду оборудования, не дает ему воз­можности вносить изменения в контракт или его правовой режим, ус­танавливаемый настоящей Конвенцией.

Арендатор может уступить право пользования имуществом или лю­бое другое право, которым он наделен в рамках контракта на аренду оборудования, при условии согласия арендодателя на такую уступку и соблюдения прав третьих лиц.

Глава III. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 14

1. Настоящая Конвенция открыта для подписания на заключитель­ном заседании дипломатической Конференции для принятия проектов Конвенции Юнидруа по международным факторным операциям и по международному кредиту — аренде и останется открытой для подписа­ния всем государствам в Оттаве до 31 декабря 1990 г.

2. Настоящая Конвенция подлежит ратификации, принятию или одобрению государствами, которые ее подписали,

3. Настоящая Конвенция открыта для присоединения к ней всех государств, которые ее не подписали, с даты, с которой она открыта для подписания.

Ратификация, принятие, одобрение или присоединение выполня­ются подачей должным образом оформленного документа депозитарию.

Статья 15

Настоящая Конвенция вступает в силу в первый день месяца, сле­дующего за истечением срока шести месяцев после даты подачи третьего документа о ратификации, принятия, одобрения или присое­динения.

Для любого государства, которое ратифицирует, принимает или одобряет настоящую Конвенцию, присоединяется к ней после подачи третьего ратификационного документа, документа о принятии, одобре­нии или Присоединении, Конвенция вступает в силу в отношении этого государства в первый день месяца, следующего за истечением пе­риода 6 месяцев после даты подачи документа ратификации, одобрения или присоединения.

Статья 16

Настоящая Конвенция не превалирует над каким-либо уже заклю­ченным соглашением или заключаемым соглашением; в частности, она наносит ущерб ответственности любого лица в силу существующего или будущего соглашения.

Статья 17

Любое государство — контрактант, имеющее две или более терри­ториальных единицы, в которых различные правовые системы приме­няются в области управления настоящей Конвенцией, может в момент пожатия, ратификации, приема, одобрения или присоединения объя­вить, что настоящая Конвенция будет применяться ко всем территори­альным единицам или только к одной или нескольким из них и может в любой момент изменить это заявление новым заявлением. Эти декла­рации должны быть сообщены депозитарию с указанием территориаль­ных единиц, на которые распространяется Конвенция.

Если в силу сделанного в соответствии с настоящей статьей заявле­ния настоящая Конвенция применяется к одной или нескольким тер­риториальным единицам государства — контрактанта, но не ко всем и если учреждение одной части расположено в этом государстве, это уч­реждение будет рассматриваться для этой Конвенции как не располо­женное в государстве — контрактанте, если только оно не расположено на территориальной единице, на которую распространяется Конвенция.

Если государство — контрактант не делает заявления в силу пара­графа 1, Конвенция применяется на всей территории этого государства.

Статья 18

1. Два или несколько государств — контрактантов, которые в об­ласти управления настоящей Конвенцией применяют юридические правила, идентичные или похожие, могут в любой момент заявить, что Конвенция не распространяется, если поставщик, кредит-арендодатель или кредит-получатель имеют местонахождение в этих государствах. Такие заявления могут быть сделаны совместно или односторонними и взаимными.

2. Любое государство — контрактант, которое в соответствии с на­стоящей Конвенцией применяет юридические правила, идентичные или близкие к ним одного или нескольких государств — не контрак­тантов, может в любой момент заявить, что Конвенция не распростра­няется, если поставщик, кредит-арендодатель и кредит-получатель имеют их заведение в этих государствах.

3. Если государство, по отношению к которому была сделана дек­ларация в соответствии с предыдущим параграфом, становится в даль­нейшем государством

— контрактантом, упомянутая декларация будет иметь с даты, с ко­торой настоящая Конвенция вступит в силу по отношению к этому но­вому государству

— контрактанту, силу декларации, сделанной в соответствии с па­раграфом 1, при условии, что новое государство — контрактант при­соединится к ней или сделает одностороннее заявление в порядке вза­имности.

Статья 19

Государство — контрактант может при подписании, ратификации, принятии, одобрении или присоединении заявить, что оно внесет из­менения на основании параграфа 3 статьи 8 в свое национальное пра­во, если оно не даст возможность кредит-арендодателю исключить его ответственность за свою ошибку или небрежность.

Статья 20

1. Декларации, сделанные в соответствии с настоящей Конвенцией при подписании, подлежат подтверждению при ратификации, приня­тии или одобрении.

2. Декларации и подтверждение деклараций должны быть сделаны письменно и официально.

3. Декларации вступают в силу с даты вступления в силу настоящей Конвенции в отношении заявляющего государства. Однако декларации по которым депозитарий получит формальное уведомление, после этой даты будут иметь силу в первый день месяца, следующего за истечени­ем периода в шесть месяцев, считая с даты их получения депозитарием. Односторонние и взаимные декларации, сделанные в соответствии со статьей 19, вступят в силу в первый день месяца, следующего за исте­чением периода в шесть месяцев после даты получения последней дек­ларации депозитарием.

4. Любое государство, сделавшее заявление в соответствии с на­стоящей Конвенцией, может в любое время взять обратно свое заявле­ние путем официального уведомления, направленного в письменном виде депозитарию. Это аннулирование вступит в силу в первый день месяца, следующего за периодом в шесть месяцев после даты получе­ния уведомления депозитарием.

5. Это аннулирование декларации, сделанное в соответствии со статьей 19, делает недействительным в отношении государства, которое аннулировало, со дня его действия любое заявление, совместное или одностороннее и взаимное, сделанное другим государством в соответст­вии с этой же статьей.

Настоящую Конвенцию подписали следующие государства: Гана, Гвинея, Нигерия, Филиппины, Танзания, Марокко, Франция, Чехословакия, Финляндия, Италия, Бельгия, США, Панама.

Раздел VIII Правовые основы денежного обращения и расчетов

Глава 44 Деньги: сущность, функции и виды. Публично-правовые характеристики денег

Если рассматривать деньги в экономическом смысле, то это особые вещи или предметы, служащие всеобщим эквивалентом национальной экономики. В юридическом смысле деньги высту­пают как предметы, являющиеся объектами гражданских прав и исполняющие в гражданском обороте функцию всеобщего обме­на, так как это не запрещено законом, а также предметы, изго­товленные по определенным законом образцам специализированными государственными предприятиями и признанные государ­ством в качестве единственного законного платежного средства с принудительным по отношению к деньгам курсом, выраженным в национальной денежной единице - национальной валюте.

Деньги известны с древних времен. Их появление было обу­словлено более высоким развитием производительных сил и то­варных отношений. Деньги возникли стихийно из обмена. И вначале в роли денег — всеобщим эквивалентом обмена — вы­ступали меха, скот, украшения, затем металлы - медь, серебро, золото. Появление денег разрешило противоречие товарного производства между потребительской стоимостью и стоимостью. Деньги стали выражать потребительскую стоимость всех товаров через свою собственную стоимость.

Сущность денег проявляется в их пяти функциях, кото­рые отражают внутреннее содержание денег.

Первая функция денег — мера стоимости, т.е. деньги как все­общий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Соизмери­мыми же все товары делает общественно необходимый труд, за­траченный на их производство. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой, которая определяется общественно не­обходимыми затратами труда на его производства и реализацию. В основе цен и их движения лежит закон стоимости, суть кото­рого заключается в том, что все товары производятся и обмени­ваются в соответствии с общественно необходимыми затратами труда. Для выражения стоимости товара не обязательно иметь в наличии деньги, товар лишь мысленно сравнивается с ними.

Вторая функция денег — средство обращения. Деньги выступа­ют посредником между продавцом и покупателем. Обмен товара­ми при помощи денег называется товарным обращением, которое выражается по формуле Т-Д-Т. Деньги находятся в процессе об­мена постоянно и непрерывно его обслуживают.

Третья функция денег — средство накопления и сбережения. В качестве всеобщего эквивалента, на который владелец денег может получить любой товар, они становятся всеобщим вопло­щением общественного богатства, в связи с чем и возникает у людей стремление к их накоплению и сбережению.

Четвертая функция денег — средство платежа. С развитием кредитных отношений деньги, выполняя функцию средства пла­тежа, связывают между собой товаровладельцев, каждый из ко­торых покупает товары в кредит. При этом деньги, как и в функции средства обращения, также оплачивают товары или ус­луги, но с разрывом во времени. С развитием кредитных отно­шений связано появление и кредитных денег — векселей, банк­нот, чеков — различных долговых обязательств.

Пятая функция денег — мировые деньги. Иными словами, это деньги, которые используются для расчетов между государства­ми во внешнеэкономических отношениях.

Деньгам присущи следующие основные публично-правовые ха­рактеристики:

1) деньгами признается только то, что признано деньгами со стороны государства;

2) деньги изготовляются только по строго установленным го­сударством образцам и описаниям специализированными государственными предприятиями (монетными дворами);

3) номинальная стоимость денег назначается государством произвольно и выражается в национальных денежных единицах;

4) деньги обязательны к приему всеми резидентами страны-эмитента по номинальной стоимости;

5) нарушение государственной монополии на изготовление денег с целью выпуска их в обращение квалифицируется либо как фальшивомонетничество, либо как выпуск де­нежных суррогатов и влечет за собой применение мер уголовной и административной ответственности.

Официальной денежной единицей Российской Федерации является рубль — национальная валюта России. Эмиссия налич­ных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исклю­чительно Центральным банком РФ.

Глава 45 Денежный оборот. Правовое регулирование безналичного и налично-денежного обращения

Правовое регулирование денежного обращения в Россий­ской Федерации осуществляется Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 и изданными в его развитие Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным Письмом ЦБ РФ от 4 октября 1993 г. № 18, и Порядком ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ, утвержденным Приказом ЦБ РФ от 25 марта 1997 г. № 02-101.

Деньги находятся в постоянном движении, являясь связую­щим звеном между физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. При этом они выполняют функцию обращения и платежа, т. е. обслуживает реализацию товаров, услуг и расчетов с финансовыми органами. Таким образом, денежное обращение — это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме. Денежное обращение обслуживает товарное производст­во и товарное обращение, при этом деньги меняют форму стои­мости по формуле Т-Д-Т, кругооборот и оборот капиталов, а также движение ссудного и фиктивного капиталов и доходов различных социальных групп. Следовательно, денежное обра­щение опосредует обмен всего совокупного общественного про­дукта, а также его части — национального продукта.

Денежное обращение осуществляется в двух формах: безна­личной и налично-денежной. Причем соотношение между ними постоянно меняется. Например, в конце XIX в. преобладало налично-денежное обращение. В настоящее же время превалирует форма безналичных расчетов.

Безналичное обращение представляет собой процесс движения стоимости без участия наличных денег посредством перечисле­ния денежных средств по счетам в банках и зачетов взаимных требований.

Безналичный денежный расчет обслуживает расчеты между следующими субъектами:

— предприятиями, учреждениями и организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

— юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

— юридическими лицами и населением при выплате зара­ботной платы, доходов по ценным бумагам;

— физическими и юридическими лицами с казной государ­ства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Безналичное обращение способствует ускорению оборачи­ваемости оборотных средств, сокращению наличных денег, снижению издержек обращения.

Гражданским кодексом РФ (ст. 862) установлены следующие формы безналичных расчетов:

— платежные поручения;

— чеки;

— аккредитивы;

— расчеты по инкассо.

Безналичные расчеты производятся через кредитные органи­зации, которые имеют соответствующие лицензии и открывают банковские счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ). Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

Форма безналичных расчетов в Российской Федерации оп­ределяется правилами ЦБ РФ, действующими в соответствии с законодательством.

Различают две группы безналичного обращения:

— по товарным операциям — включают безналичные расче­ты за товары и услуги;

— по финансовым обязательствам - включают платежи в бюджет (налог на прибыль, НДС и другие обязательные плате­жи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, упла­та процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Нелично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.

Наличные деньги используются:

— для кругооборота товаров и услуг;

— для расчетов по выплате заработной платы, премий, посо­бий, пенсий; по выплате страховых возмещений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и проч.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между:

— населением и юридическими лицами;

— физическими лицами;

— юридическими лицами;

— населением и государственными органами;

— юридическими лицами и государственными органами.

Налично-денежное обращение осуществляется при помощи различных видов денег: банкнот, металлических монет, иных кредитных инструментов - векселей, банковских векселей, че­ков, кредитных карточек.

Обращение наличных денег с участием граждан, не связан­ных с предпринимательской деятельностью, осуществляется без ограничения суммы; между юридическими лицами, а также с участием физических лиц, ведущих предпринимательскую дея­тельность, — в суммах, которые не превышают размеры, уста­новленные Правительством РФ. Во всех остальных случаях де­нежное обращение осуществляется только в безналичной форме.

Обращение иностранной валюты — как наличной, так и без­наличной — регулируется валютным законодательством. В каче­стве платежного средства иностранная валюта может выступать по разрешению ЦБ РФ.

Центральный банк РФ в соответствии с законодательством разработал Положение о правилах организации наличного де­нежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г. № 14-П, обязательное для выполнения терри­ториальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, вклю­чая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организа­циями, предприятиями и учреждениями на территории РФ.

В соответствии с этим Положением организации, предпри­ятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. На­личные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачис­ления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета РФ по связи и ин­форматизации (Госкомсвязи России)* для перевода на соответ­ствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкас­саторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуще­ствление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

* Ныне Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслу­живаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением «О по­рядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются об­служивающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступле­ния их в кассы в дни работы учреждений банков. При этом мо­гут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями на­личных денежных средств:

— для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, — ежедневно в день поступления наличных денег в кас­сы предприятий;

— для предприятий, которые в силу специфики своей дея­тельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, — на следующий день;

— для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи Рос­сии, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, — один раз в несколько дней.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату на­логов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения бан­ков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

В кассах предприятий наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учре­ждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавли­вается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, не­зависимо от организационно-правовой формы и сферы деятель­ности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществ­ляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме № 0408020 «Росчет на установление предприятию лимита остат­ка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

По предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие самостоятельного баланса и счетов в учреждениях бан­ков, устанавливается единый лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя предприятия. По представительствам, филиалам и другим обособленным под­разделениям предприятия, расположенным вне места его нахо­ждения, составляющим отдельный баланс и имеющим счета в учреждениях банков, лимит остатка наличных денег в кассе ус­танавливается обслуживающими учреждениями банков по месту открытия соответствующих счетов структурных подразделений.

Лимиты остатка кассы распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органах Фе­дерального казначейства, устанавливаются учреждениями Банка России или уполномоченными кредитными организациями ор­ганам Федерального казначейства РФ с учетом указанных рас­порядителей и получателей средств федерального бюджета. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае представля­ется органами Федерального казначейства с учетом распоряди­телей и получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органах Федерального казначейства в установ­ленном порядке.

При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обра­щается в одно из обслуживающих учреждений банков с расче­том на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учрежде­ний банка предприятие направляет уведомление об определен­ном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых ему открыты соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслужи­вающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается ну­левым, а не сданная предприятием в учреждения банков денеж­ная наличность — сверхлимитной.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных де­нежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

При этом лимит остатка кассы устанавливается:

— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или пред­приятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, — в размерах, необходимых для обеспечения нормальной рабо­ты предприятия с утра следующего дня;

— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или пред­приятия Госкомсвязи России на следующий день, — в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;

— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или пред­приятия Госкомсвязи России неежедневно, — в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

— для предприятий, не имеющих денежной выручки, — в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расхо­дов на заработную плату, выплаты социального характера и сти­пендии).

Установленные учреждением банка лимиты остатка налич­ных денег в кассе письменно сообщаются каждому предпри­ятию, для чего могут использоваться вторые экземпляры пред­ставленных расчетов по форме 0408020.

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предпри­ятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др.), а также в соответствии с договором бан­ковского счета.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все на­личные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах налич­ные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до пяти дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назна­чению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности, ус­тановленной федеральными законами, иными правовыми акта­ми Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Предприятия по согласованию с обслуживающими их учре­ждениями банков могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на терри­тории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах на­личные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до установленного срока их выплаты.

Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается учреждениями банков ежегодно на осно­вании письменных заявлений предприятий и представленного расчета по форме 0408020 с учетом соблюдения ими порядка ра­боты с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, по­ставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких счетов в различных учреждениях банков принимается в порядке, ана­логичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.

При открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятиями поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расче­та с бюджетами всех уровней и государственными внебюджет­ными фондами. В этом случае учреждения банков направляют предприятиям не позднее следующего дня после получения из­вещения об открытии счета недоимщика уведомления о пре­кращении использования поступающей в их кассы денежной выручки на время действия этого счета. Данное условие может быть оговорено при заключении дополнительного договора бан­ковского счета или внесении изменений в имеющиеся договоры банковского счета с учреждениями банков, в которых открыты другие счета, кроме счета недоимщика.

Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета на цели, установленные федеральными законами, иными право­выми актами, действующими на территории Российской Феде­рации, и нормативными актами Банка России.

Выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производят­ся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятст­венного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.

В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную пла­ту производятся не через кассу учреждения банка, поручения предприятий на перечисления или перевод указанных сумм принимаются с таким расчетом, чтобы денежные средства по­ступили в соответствующие учреждения банков или предпри­ятия Госкомсвязи России в установленные для этих предпри­ятий сроки выплаты заработной платы.

В целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств учреждения банков ежегодно составляют (по усмотрению руководителя уч­реждения банка) календарь выдач наличных денег на заработ­ную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты заработной платы.

Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых от учреждений банков материалов ежегодно состав­ляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, вы­платы социального характера и стипендии по республике, краю, области и высылают Банку России для свода в целом по Рос­сийской Федерации. Данные сведения используются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате.

Для осуществления учета своевременного получения пред­приятиями наличных денег на заработную плату и выплаты социального характера учреждения банков ведут «Ведомость учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социаль­ного характера и стипендии».

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территори­альные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной орга­низации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответ­ствии с Положением «О ведении кассовых операций в кредит­ных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56 и осуществляют контроль за его соблюде­нием. При недостаточности текущих поступлений наличных де­нег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предпри­ятий кредитные организации осуществляют подкрепление опе­рационных касс в установленном порядке.

Установление лимитов оборотных касс учреждениям Банка России и их подкрепление осуществляются в порядке, опреде­ленном в Инструкции по эмиссионно-кассовой работе в учреж­дениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31.

Учреждения банков в целях максимального привлечения на­личных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной на­личностью.

К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации налич­ного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ.

Глава 46 Расчетно-кассовые операции. Порядок ведения кассовых операций

Право выбора формы расчетов в Российской Федерации при­надлежит заинтересованным предприятиям, учреждениям, другим организациям, гражданам. И только в строго оговоренных зако­нодательством случаях (например, выплата заработной платы, стипендий, пенсий) форма расчетов должна быть наличной.

Вопросы безналичных расчетов регулируются Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ 9 июля 1992 г. с изменениями от 26 декабря 1997, г. Ор­ганизационно-технические и технико-юридические аспекты безналичных расчетов устанавливаются Банком России.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие в соответствии с Порядком ведения кассовых опе­раций в Российской Федерации, утвержденным решением Сове­та директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. №140, должно иметь кассу, т. е. особое, специально оборудованное помещение, и вести кассовую книгу по установленной форме. При этом прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением кон­трольно-кассовых машин (ККМ), что установлено Законом РФ «О применении контрольно-кассовых машин при осуществле­нии денежных расчетов с населением» от 18 июня 1993 г.

Кассовые операции представляют собой совокупность мате­риально-технических процедур, суть которых заключается в приеме, хранении и выдаче наличных денег.

Указом Президента РФ «О дополнительных мерах по огра­ничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992 г. определено, что все предприятия, организации и учреждения независимо от организационно-правовой формы:

1) обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;

2) должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через уч­реждения банков;

3) могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согла­сованию с руководителями предприятий;

4) обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями банка;

5) имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипен­дий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.

Кассир несет материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за всякий ущерб, причиненный предприятию, как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.

Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бух­галтером или лицом, уполномоченным на это письменным рас­поряжением руководителя предприятия.

Выдача наличных денег из касс предприятия производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным иным документам (платежным или расчетно-платежным ведомо­стям, заявлениям на выдачу денег, счетам и проч.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег подписываются руководите­лем, главным бухгалтером или лицами на это уполномоченными.

Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учи­тываются в кассовой книге, контроль за правильным ведением которой осуществляет главный бухгалтер предприятия.

Ответственность за соблюдение правил ведения кассовых опе­раций возложена на руководителей предприятий, главных (стар­ших) бухгалтеров, руководителей финансовых служб и кассиров.

Соблюдение предприятиями действующего порядка ведения кассовых операций обязаны систематически проверять учрежде­ния банков.

Указом Президента РФ «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» от 23 мая 1994 г. за несоблюде­ние порядка ведения кассовых операций предусмотрены сле­дующие меры ответственности:

а) за осуществление расчетов наличными денежными средст­вами с другими предприятиями, учреждениями и организациями сверх установленных предельных сумм — штраф в двухкратном размере суммы произведенного платежа;

б) за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности — штраф в трехкратном размере неопри­ходованной суммы;

в) за несоблюдение действующего порядка хранения свобод­ных денежных средств, а также за накопление в кассах налич­ных денег сверх установленных лимитов — штраф в трехкратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности.

На руководителей предприятий, учреждений и организаций, допустивших указанные нарушения, налагаются административ­ные штрафы в 50-кратном размере минимальной месячной оплаты труда, установленной законодательством Российской Федерации.

Для расчетно-кассового обслуживания между предприятием и банком должен быть заключен соответствующий договор, пре­дусматривающий права и обязанности сторон. По договору банк обязан:

— открыть расчетный и другие счета и совершать по ним платежи своевременно, в полной сумме и в соответствии с дей­ствующим законодательством;

— информировать клиента о движении средств на счетах клиента, выдавая выписки из лицевых счетов и копии первич­ных документов, подтверждающие записи этих выписок;

— обеспечивать по требованию клиента расчеты наличными деньгами;

— сохранять коммерческую и банковскую тайну.

Клиент в соответствии с договором на расчетно-кассовое об­служивание обязуется:

— производить расчеты, оформленные документами в соот­ветствии с банковскими нормативами и стандартами;

— выполнять правила ведения кассовых операций и свое­временно информировать банк о предстоящих движениях на­личных денег;

— представлять банку необходимую отчетность, предусмот­ренную действующим законодательством.

После подписания договора о расчетно-кассовом обслужи­вании банк должен открыть клиенту расчетный счет, который является основным счетом предприятия, учреждения или орга­низации.

Приостановка операций по выдаче средств со счета (арест счета) может быть проведена по решению арбитража, судебных или следственных органов. О наложении ареста на счет делается отметка в лицевом счете. При снятии ареста, а также по решению арбитража, суда или следственных органов в лицевом счете делается надпись, разрешающая проведение операций по счету.

Взыскание на денежные средства, находящиеся на счете клиента, может быть наложено лишь по исполнительным лис­там, выданным судами, по приказам органов арбитража и по требованию налоговой инспекции.

Счет предприятия, учреждения или организации может быть закрыт по:

— решению собственника;

— решению органа, уполномоченного утверждать такие пред­приятия, учреждения и организации;

— по инициативе суда или арбитража.

В соответствии с Положением о безналичных расчетах все платежи со счетов предприятий осуществляются по распоряже­нию владельца счета и в очередности, определенной ст. 855 Гражданского кодекса РФ (ч. 2 в ред. Федерального закона от 12.08.96 г. №110-ФЗ).

При недостаточности денежных средств на счете для удовле­творения всех предъявляемых требований предусмотрена сле­дующая очередность платежей:

1) списание по исполнительным документам, предусматри­вающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вре­да, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2) списание по исполнительным документам, предусматри­вающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том чис­ле по контракту, по выплате вознаграждений по автор­скому договору;

3) списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате, а также по отчислениям во внебюджетные фонды (пенсионный, социального страхования, занятости населения);

4) списание по платежам в бюджет и другие внебюджетные фонды;

5) списание по исполнительным документам, предусматри­вающим удовлетворение других денежных требований;

6) списание по другим платежным документам в порядке ка­лендарной отчетности.

Раздел IX Правовые основы валютных отношений

Глава 47 История развития мировых валютных отношений в XX веке

После Первой мировой войны американские монополии по­лучили возможность начать активное наступление на своих партнеров по всем направлениям: в экономике, политике, фи­нансах. Сделав своими должниками страны Западной Европы, США стали активно проводить политику, отвечающую интере­сам национальных монополий. Этому способствовали экономи­ческая мощь страны, огромный золотой запас, стабильность доллара по сравнению с другими валютами. Во всех странах За­падной Европы, кроме Англии, после войны золото было изъято из обращения. В то же время в США продолжали обращаться золотые монеты. Это обстоятельство и сыграло определенную роль, когда в 1922 г. на Генуэзской конференции обсуждалась проблема стабилизации валютной системы.

Конференция впервые юридически оформила положение о введении золотовизного стандарта. Суть его сводилась к тому, что валюты или банкноты разменивались не на золотые монеты или слитки, как раньше, при золотом стандарте, а на валюты, тех стран, где существовал их размен на золото, т.е. доллар и фунт стерлингов. Обе валюты стали основой золотодевизного стандарта. Валюты всего западного мира разделились на два ла­геря: одни выражали свой паритет через доллар, другие — через фунт стерлингов. Это привело к росту зависимости одних валют от других, вызвало их неустойчивость. В результате золо-тодевизный стандарт стал своеобразным орудием подчинения более слабых стран крупному монополистическому капиталу, и в первую очередь американскому.

Усиление экономических позиций США вынудило старые колониальные державы предпринять меры по защите своих ко­лониальных владений от иностранного экономического про­никновения.

Так, Великобритания в начале Второй мировой войны соз­дала стерлинговую зону, в которую вошли страны из различных частей света. Зона французского франка окончательно сформи­ровалась после Второй мировой войны.

Долларовая зона сформировались в 30-е гг. XX в. как ва­лютная группировка тех стран Латинской Америки, где господ­ствующее положение занимали банки и монополии США. Бы­ли и другие валютные зоны, но меньшие по размерам. Это зо­ны бельгийского франка, испанской песеты, португальского эскудо, голландского гульдена. Все они создавались с целью недопустить при помощи валютной системы в свои колонии конкурентов.

Обширные колониальные владения и финансовая мощь стран-колонизаторов усиливали и значимость их валют.

В наиболее выгодном положении после Первой мировой войны оказались США, Великобритания, Франция. Германия и ее союзники были вынуждены считаться с теми условиями ми­ра, которые были им продиктованы Антантой.

В 1930 г. центральными банками Англии, Франции, Бельгии, Германии, Италии и группой частных банков США был создан Банк международных расчетов (БМР). Первоначально он осу­ществлял расчеты по репарационным платежам и поставкам. С середины 1931 г. Германия прекратила выплату репараций. И тогда функции Банка изменились: он стал использоваться для организации притока иностранного капитала в германскую промышленность.

Стремление вернуться к золотому стандарту привело к появ­лению в 20-е гг. золотослиткового стандарта. При нем банкноты разменивались не на золотые монеты, а на золотые слитки ве­сом до 12,5 кг. Но золотослитковый стандарт просуществовал недолго. Мировой экономический валютно-финансовый кризис 1929—1933 гг. вызвал такие бурные потрясения всей системы, что остатки золотого стандарта рухнули. Англия прекратила размен фунта стерлингов на золото, и он был девальвирован. Не выдержал ударов кризиса и доллар США. В 1934 г. он был де­вальвирован на 41%, цена золота повысилась с 20,67 долл. до 35 долл. за тройскую унцию. Все монетное (в слитках и монетах) золото США было национализировано, а золотые запасы феде­ральных банков переданы казначейству. В этот же период были практически девальвированы все ведущие валюты мира. Во многих странах были введены жесткие валютные ограничения в связи с бурным развитием инфляционных процессов. Отголоски валютной бури 30-х гг. были слышны вплоть до начала Второй мировой войны.

Вторая мировая война вновь серьезно нарушила мировую валютную систему. Рост инфляции, бюджетные дефицита, не­урегулированность платежных балансов вызвали серьезные опа­сения в возможности нормального функционирования валютной системы в послевоенный период. Уже в ходе войны в Англии и США были разработаны планы ее послевоенного переустройст­ва. Они были направлены прежде всего на защиту интересов своего финансового капитала и отражали стремление этих стран к ведущей роли в решении послевоенных валютных проблем.

После длительных дискуссий между правительствами Англии и США было принято решение созвать в 1944 г. в г. Бреттон-Вудсе (США) международную конференцию по валютным во­просам. Ее участниками были 44 государства.

По решению конференции был создан Международный ва­лютный фонд (МВФ). Его Устав отразил американскую полити­ку, цель которой — сохранить привилегированное положение доллара США в мировой валютной системе.

Разработанная и принятая Бреттон-Вудской конференцией валютная система основывалась на золотодевизном стандарте. И поскольку только доллар США разменивался на золото, золото-девизный стандарт автоматически превратился в золото-долла­ровый, что официально закреплялось Уставом МВФ. Нацио­нальная валюта США стала ключевой валютой западного мира. За долларом признавалось право международного платежного и резервного средства. Но чтобы доллар мог выполнять роль ми­ровой валюты, ему была необходима тесная связь с золотом. Она закреплялась через цену одной тройской унции золота, вы­раженной в долларах. Тем самым доллар становился знаком стоимости золота.

Уставом МВФ предусматривалось, что все члены этой орга­низации поддерживают цену золота и паритет валют, не допус­кая отклонения более чем на ±1%. Тем самым все участники соглашения обязывались автоматически поддерживать амери­канскую валюту.

Превращение доллара в мировую валюту принесло монопо­лиям США ощутимые выгоды. Западная Европа значительно пострадала от войны и гитлеровской оккупации. Сотни пред­приятий, шахты, электростанции были разрушены. Не хватало сырья, необходимого оборудования, строительных материалов. В этих условиях монополии США стали активно поставлять в За­падную Европу все необходимое — от сырья до готовых изде­лий, но требовали, чтобы оплата производилась только в долла­рах. И это было самое трудное. Западная Европа, лежавшая в развалинах, не могла организовать внешнюю торговлю, чтобы получать доллары. Оставалось одно — жить в кредит.

Монополистические круги США были уверены, что благода­ря своему исключительному положению они постоянно будут занимать ведущее место в мировой экономике, а доллар оста­нется незыблемой валютой. Для подобных убеждений действи­тельно были все основания. США в 1950 г. выпускали более 50% всей промышленной продукции западного мира и имели в своем распоряжении 75% мирового золотого запаса. Они навя­зывали Западной Европе планы развития, создали целый ряд подконтрольных союзов и организаций. Используя экономику Англии и ФРГ, США активно ввозили доллары в Европу.

Таким образом, в 40—50-е гг. США выиграли борьбу за ли­дерство в экономической и политической сферах. Но страны Западной Европы, активно используя достижения научно-тех­нического прогресса, рост концентрации и централизации капи­тала, развитие интернационализации капитала, к 60-м гг. смогли восстановить свой экономический потенциал. В 1958 г. было соз­дано экономическое объединение западноевропейских стран — ЕЭС, или Общий рынок. Его главной целью была защита интере­сов европейских монополий от экспансии американского капита­ла. За 1958—1965 гг. валовой национальный продукт стран ЕЭС вырос на 55% против 45% в США. Страны объединения стали превращаться в реальный центр силы, противостоящей США в области экономики, валютных отношений, политики.

Новая расстановка сил дала толчок развитию последующих противоречий как в мировой экономике, так и в валютной сфе­ре. Все явственнее проявлялась тенденция ослабления позиций США.

Рост пассивности платежного баланса США вызвал сокра­щение их золотого запаса на значительную сумму, в результате чего стал падать курс доллара по отношению к ряду западноев­ропейских валют (марке ФРГ, швейцарскому франку, француз­скому франку и некоторым другим).

В середине 60-х гг. встал вопрос: как долго доллар сможет сохранять свое золотое содержание. Появилось сомнение в спо­собности доллара обмениваться на золото. Дело в том, что в странах Западной Европы возрастали долларовые резервы, кото­рые уже не могли быть покрыты золотым запасом США. Внеш­няя задолженность США резко увеличивалась. Если в 1948 г. она составляла 21% от размеров их золотого запаса, то в 1968 г. достигла 196% и продолжала расти. Все это сопровождалось ростом инфляционных процессов в США.

Серьезное влияние на углубление кризиса доверия к доллару оказало развитие рынка евродолларов, который впоследствии превратился в рынок евровалют.

Активный процесс внедрения доллара в Западную Европу привел к тому, что в конце 50-х гг. сформировался рынок евро­долларов. Значительную роль в образовании этого рынка сыграл рост пассива платежного баланса США, дефицит которого на 70% покрывался вывозом их национальной валюты. Стремясь сократить удельный вес доллара в этих валютных резервах, меньше использовать его в международных расчетах, западные государства пытались максимально обменивать доллары на зо­лото и другие валюты. С 1956 г. по 1971 г. центральные банки западноевропейских стран обменяли 15 млрд долл., что значи­тельно уменьшило золотой запас США.

К 1970 г. количество евродолларов почти в 6 раз превысило золотой запас США. В результате курсы валют резко колеба­лись, усиливались спекулятивные перемещения огромных капи­талов, нарушалось равновесие платежных балансов. Все это со­действовало усилению валютных бурь.

В результате инфляционных процессов цены на мировом и внутреннем западном рынках постоянно росли, а цена золота оста­валась неизменной. Возник разрыв между действительной стоимо­стью золота и официальной ценой, зафиксированной в 1934 г., а затем подтвержденной в 1944 г. в Бреттон-Вудсе. Неравномерность развития инфляции в разных странах привела к тому, что курс доллара становилось все труднее удерживать в рамках, которые были определены Бреттон-Вудскими соглашениями (±1%).

Главным результатом развития кризиса доверия к доллару стало крушение одного из фундаментальных положений Устава МВФ — о фиксированной цене золота.

Экономический кризис 1969—1970 гг. способствовал углуб­лению валютно-финансовых противоречий стран Запада. Кри­зис доверия к доллару стал постепенно перерастать в кризис доллара. В начале 1971 г. началось массовое бегство от доллара.

Летом этого же года на валютных рынках стран Западной Европы и Японии вновь разгорелась валютная лихорадка. Уси­лилось бегство от доллара к валютам с устойчивым курсом. В результате курс доллара падал, обострялся его кризис.

Золотой запас США стал приближаться к установленному критическому уровню — 10 млрд долл., цена золота на свобод­ном рынке подскочила до 41 долл. за унцию. На этом фоне пра­вительство США в 1971 г. разработало программу «чрезвычайных мер» по спасению доллара и золотых запасов, с которой выступил президент Р. Никсон (прекращение размена доллара на золото, введение 10%-го налога на импорт, сокращение на 10% программ помощи и т.п.).

«Чрезвычайные меры» США вызвали на всех валютных рын­ках невиданную валютную бурю, которая сопровождалась пани­кой держателей долларов. Отмена золотого обеспечения доллара означала глубокий кризис Бреттон-Вудских решений 1944 г.

В декабре 1971 г. в Вашингтоне была достигнута договорен­ность между США и представителями 9 крупнейших стран о де­вальвации доллара на 7,89%, повышении официальной цены зо­лота до 38 долл. за унцию.

Одновременно девальвировались итальянская лира и швед­ская крона, повышался курс бельгийского франка, голландского гульдена, немецкой марки, японский иены. Великобритания и Франция сохраняли прежний паритет этих валют к доллару США. Расширялись пределы колебаний валют, зафиксирован­ные в 1944 г. с ± 1% до ± 2,25%.

Девальвация доллара отражала усиление мощи западноевро­пейских и японских монополий, которые решили добиться ком­пенсации роста задолженности США ослаблением позиции дол­лара на мировом рынке. В то же время кризис международной валютной системы выразился в отходе национальных валют от всех форм связи с золотом, хотя законодательно это еще не бы­ло оформлено.

В мае 1972 г. в Монреале (Канаде) состоялась неофициаль­ная конференция видных деятелей западного валютно-финансового мира, на которой наиболее ярко проявились валютные противоречия между США и ЕЭС. В центра внимания конфе­ренции были следующие вопросы: возможно ли в ближайшее время вернуться к обратимости доллара в золото, будет ли золо­то играть и далее основную роль в валютных регионах. Но не­смотря на усилия, конкретных решений по предотвращению ва­лютного кризиса найдено не было.

Курс доллара продолжал падать. Пытаясь предохранить эконо­мику своих стран от пагубного воздействия валютного хаоса, чле­ны ЕЭС ввели с 1973 г. единую систему «плавающих» националь­ных валют по отношению к доллару и полностью отказались от его поддержки. В рамках этой системы западноевропейские валюты колебались по отношению друг к другу в пределах ± 2,25%.

В конце 1973 г. было опубликовано коммюнике 7 стран — Бельгии, ФРГ, Италии, Голландии, Швейцарии, Великобрита­нии и США, где констатировалось, что Вашингтонское согла­шение от 17 марта 1968 г. потеряло свою силу, упраздняется двойная цена золота и остается только одна цена — цена сво­бодного рынка.

Одновременно с этим в США было принято решение разре­шить с января 1975 г. покупать и продавать золото частным ли­цам. Закон 1933 г., по которому все золото в слитках и монетах на сумму более 100 долл. подлежало сдаче государству, отменял­ся. Государство перестало заботиться об увеличении националь­ного монетарного запаса металла.

В январе 1976 г. на Ямайке состоялась сессия Временного комитета МВФ. В результате золото было полностью исключено из международных расчетов и из определения паритетов валют. Странам — членам МВФ разрешалось как вводить репрессии «плавающих» курсов валют, так и устанавливать твердый пари­тет своей валюты по отношению к специальным правам заимст­вования или какому-либо другому эталону. Допустимые пределы колебаний валют устанавливались ± 4,5% вместо ранее установ­ленных ± 2,25%.

Таким образом, все старые принципы валютных расчетов со­хранялись, доллар остался ключевой валютой западного мира. По сути, реформа коснулась в основном золота — с позиции от­каза от него как от денежного материала.

Дальнейшая судьба золота не оговаривалась. Выход из миро­вого валютного кризиса 70-х гг. привел западный мир к Ямай­ской валютной системе, базирующейся на долларе США,-и соз­данию Европейской валютной системы.

Глава 48 Валютные отношения

Операции с иностранной валютой совершаются согласно За­кону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», Указу Президента РФ, постановлению Правительства РФ, нор­мативным документам Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», принятый 9 октября 1992 г. (№ 3615-1), является основным нормативно-правовым регулятором валют­ных отношений в России.

Валютная система — это форма организации и регулирова­ния валютных отношений, закрепленная национальным законо­дательством или межгосударственными соглашениями.

Валютные отношения — это одна из разновидностей денеж­ных отношений, которая возникает при функционировании де­нег в международном обороте. Кроме того, валютные отноше­ния включают повседневные связи, в которые вступают частные лица, фирмы, банки на валютных и денежных рынках с целью осуществления международных расчетов, кредитных и валютных операций.

Валютный рынок представляет собой рынок, на котором на­циональная валюта одной страны может обмениваться на на­циональные валюты других стран. Главную роль на рынках ино­странной валюты играют крупные банки различных стран (они носят название торговых банков), которые расположены или имеют отделения в крупнейших центрах торговли иностранной валютой, таких, как Лондон, Токио, Цюрих. Обменная ставка представляет собой количество рублей, необходимых для покуп­ки одного доллара.

Валютные рынки, с функциональной точки зрения, обеспе­чивают:

1) своевременное осуществление международных расчетов;

2) страхование валютных и кредитных рисков;

3) взаимосвязь мировых валютных, кредитных и финансовых рынков;

4) диверсификацию валютных резервов банков, предпри­ятий, государства;

5) регулирование валютных курсов;

6) получение прибыли участниками рынка в виде разницы курсов валют;

7) проведение валютной политики, направленной на госу­дарственное регулирование экономики.

Деньги, обслуживающие международные отношения, назы­ваются валютой.

Валютные системы подразделяются на национальную, миро­вую и региональную.

Национальная валютная система неразрывно связана с ми­ровой валютной системой — формой организации междуна­родных валютных отношений, закрепленной межгосударствен­ными соглашениями. Мировая валютная система сложилась к середине XIX в. Характер ее функционирования и стабильность зависят от степени соответствия принципов мировой валютной системы структуре мирового хозяйства, расстановке сил и инте­ресам ведущих стран. Кризис международной валютной систе­мы возникает в связи с изменениями данных условий и завер­шается крушением существующей и созданием новой валют­ной системы.

Национальная валютная система базируется на национальной валюте. Под национальной валютой понимают денежную еди­ницу страны. Национальная валюта существует в наличной форме (банкноты, монеты) и в безналичной (остатки на банков­ских счетах). Эмитентами национальной валюты являются на­циональные центральные и коммерческие банки.

Основными элементами национальной валютной системы являются следующие:

• национальная валюта;

• национальное регулирование международной валютной ликвидности;

• режим курса национальной валюты;

• национальное регулирование валютных ограничений и условий конвертируемости национальной валюты;

• режим национальных рынков валюты и золота;

• национальные органы, осуществляющие валютное регу­лирование.

Валютный паритет — элемент валютной системы — это со­отношение между двумя валютами, устанавливаемое в законо­дательном порядке.

Под валютой Российской Федерации в Законе РФ «О ва­лютном регулировании и валютном контроле» понимается:

а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымае­мые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде бан­ковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;

б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях РФ;

в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных уч­реждениях за пределами Российской Федерации на основании со­глашения, заключаемого Правительством РФ и Центральным бан­ком РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Рос­сийской Федерации в качестве законного платежного средства.

Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия «резидент» и «нерезидент», определяющие субъектов, осуществляющих операции с местной (националь­ной) и иностранной валютой.

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» также де­лит субъектов валютных правоотношений на две категории:

1. Резиденты:

• физические лица, имеющие постоянное местожительство Российской Федерации, в том числе временно находя­щиеся за ее пределами;

• юридические лица, созданные в соответствии с законо­дательством Российской Федерации с местонахождением в РФ;

• предприятия и организации, не являющиеся юридиче­скими лицами, созданные в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации с местонахождением в РФ;

• дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за ее пределами;

• филиалы и представительства, находящиеся за пределами Российской Федерации, названных ранее юридических лиц, а также предприятий и организаций, таковыми не являющихся.

2. Нерезиденты:

• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе вре­менно находящиеся в РФ;

• юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством иностранных государств с местонахождением за пределами РФ;

• предприятия и организации, не являющиеся юридиче­скими лицами, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств с местонахождением за пределами РФ;

• находящиеся в Российской Федерации иностранные ди­пломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и пред­ставительства;

• находящиеся в Российской Федерации филиалы и пред­ставительства нерезидентов — юридических лиц и пред­приятий, не являющихся юридическими лицами.

Деление субъектов валютных правоотношений на резидентов и нерезидентов обусловлено разным объемом представленных им прав и обязанностей по совершению различных валютных операций и сделок.

Обязательной принадлежностью любого юридического или физического лица, осуществляющего валютные операции, явля­ется наличие счета в иностранной валюте.

Валютный счет может быть открыт только в уполномоченном банке на территории Российской Федерации. Открытие счетов в филиалах иностранных банков, расположенных в Российской Фе­дерации (не говоря уже о счетах за границей), допускается только с разрешения Центрального банка РФ и в установленном им порядке.

Для открытия счета резиденту — юридическому лицу необ­ходимо представить в банк:

а) заявление на открытие счета, для юридического лица оно должно быть подписано руководителем предприятия — юриди­ческого лица;

б) нотариально заверенную копию документов о государст­венной регистрации юридического лица (например, в Москве — это свидетельство, выдаваемое Московской регистрационной палатой и ее филиалами);

в) нотариально заверенные копии учредительных документов (устава и документа об учреждении);

г) справку налоговой инспекции о постановке на учет в ка­честве налогоплательщика;

д) нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия.

Резиденту — физическому лицу для открытия счета необхо­димо представить в банк заявление и образец своей подписи.

Все эти документы необходимы банку для того, чтобы он мог удостовериться, что заключает договор на расчетно-кредитное и кассовое обслуживание с организацией, которая создана в полном соответствии с законодательством Российской Федера­ции, определить ее статус (резидент/нерезидент), а также для идентификации лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

Для открытия счета не требуется какая-либо дополнительная регистрация в качестве участника внешнеэкономической дея­тельности.

Открытие валютного счета не всегда оформляется специаль­ным документом или договором. Как правило, сам факт приня­тия банком указанных выше документов и открытия счета явля­ется достаточным, чтобы считать договор валютного счета за­ключенным. При отсутствии специального документа между банком и клиентом их отношения регулируются внутренними инструкциями банка, с которыми клиент должен быть ознаком­лен под расписку во избежание в дальнейшем возможных раз­ногласий с банком при осуществлении им валютных операций по поручению клиента.

В силу того, что заключение договора на открытие и ведение валютного счета между банком и организацией носит добро­вольный, а не обязательный характер, обе стороны имеют право выбора. Это значит, что как банк может самостоятельно решать, какую организацию он хочет иметь в качестве своего клиента, так и предприятие, организация выбирает для открытия счета банк из числа уполномоченных банков. При этом клиент вправе иметь валютные счета в нескольких уполномоченных банках (в отличие от расчетного счета в рублях).

При выборе клиентом банк обращает внимание на направ­ления деятельности предприятия, объем имеющихся у него средств, количество проводимых им валютных операций и многое другое.

Предприятие также заключает договор именно с тем банком, который может ему предложить наибольший объем услуг и с наивысшим качеством, что во многом зависит как от величины средств банка, так и от вида лицензии на проведение валютных операций. Банк, обладающий генеральной валютной лицензией и в силу этого имеющий возможность устанавливать корреспон­дентские отношения с любыми иностранными банками, имеет большие возможности для скорейшего проведения операций своих клиентов (особенно, если банк является участником сис­темы SWIFT)

Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает Центральный банк РФ, поэтому при согласовании основных усло­вий договора стороны, прежде всего уполномоченный банк, должны руководствоваться соответствующими актами ЦБ РФ.

В настоящее время резидентам открываются валютные счета двух категорий.

Текущий валютный счет открывается и ведется только в тех иностранных валютах, в которых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации могут осуществляться международные расчеты.

Транзитный валютный счет является распределительным. Он предназначен только для операций по осуществлению обяза­тельной продажи части валютной выручки.

Существуют определенные особенности ведения валютных счетов, открываемых на имя физических лиц-резидентов. Режим этих счетов устанавливается с учетом характера происхождения валютных средств.

Гражданин может открывать в уполномоченных банках ва­лютные счета без представления документов о легальном проис­хождении валютных средств (т.е. без подтверждения того факта, что они приобретены им законным путем). В этом случае валю­та не может быть переведена за границу в течение 12 месяцев с момента ее зачисления на счет. Нерезиденты открывают валют­ные счета в уполномоченных банках на аналогичных условиях.

Режим валютных счетов, т.е. перечень поступлений и плате­жей, разрешенных к проведению по этим счетам, определяется действующим валютным законодательством.

Особенностью валютных счетов нерезидентов прежде всего является ограничительный перечень разрешенных валютных ис­точников, за счет которых нерезидент вправе открыть счет. Это:

а) средства, переведенные, вывезенные или пересланные из-за границы;

б) поступления от резидентов и нерезидентов за реализуемые на территории Российской Федерации товары и услуги;

в) средства, поступающие в погашение обязательств перед владельцами счетов;

г) проценты, уплачиваемые уполномоченными банками;

д) поступления со счетов других нерезидентов в уполномо­ченных банках;

е) поступления от инвестиций на территории Российской Федерации.

Особый порядок открытия и режим ведения установлен для счетов нерезидентов в российской валюте. Он подробно изло­жен в Инструкции Центрального банка РФ от 16 июля 1993 г. № 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банка­ми счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации» и кратко сводится к следующему:

• нерезиденты открывают счета в валюте Российской Феде­рации только на свое имя либо от имени и по поручению своих учредителей; открытие счетов на имя резидентов, а также со­вместных с резидентами счетов запрещено;

• расчеты по рублевым счетам нерезидентов осуществляют­ся в соответствии с действующими правилами безналичных рас­четов в РФ.

Предприятия, организации-нерезиденты для открытия счета должны представить документы:

а) легализованные в посольстве Российской Федерации за границей или в посольстве иностранного государства в Россий­ской Федерации копии документов, определяющие юридический статус нерезидента (копии учредительных документов, выписка из торгового реестра или банковского реестра — для банка);

б) для представительств и филиалов — копию документа свидетельствующего о согласовании вопроса о размещении представительства и филиала нерезидента с местными органами государственной власти; для представительств также — копии разрешений на открытие представительства либо иных докумен­тов, свидетельствующих об аккредитации представительства в Российской Федерации;

в) нотариально заверенную карточку-счет с образцами под­писей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати;

г) справку налогового органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

д) легализованную копию разрешения национального (цен­трального) банка, если оно требуется для открытия рублевого счета в Российской Федерации.

Все копии документов должны быть легализованы или нота­риально заверены. Если какие-либо документы составлены на иностранном языке, нерезидент обязан представить также заве­ренный перевод их на русский язык.

Для открытия счета в валюте Российской Федерации физиче­ское лицо-нерезидент обязано при личной явке предъявить пас­порт или въездную визу и представить следующие документы:

а) справку налогового органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

б) нотариально заверенную карточку с образцом подписи распорядителя счета.

Уполномоченный банк вправе не ограничиться указанными документами и запросить у нерезидента (как предприятия, ор­ганизации, так и физического лица) дополнительные докумен­ты, например, подтверждающие платежеспособность нерези­дента.

Нерезидент вправе открыть счет на свое имя и распоряжать­ся им как лично, так и через доверенное лицо.

Доверенность на открытие счета (распоряжаться счетом) должна быть удостоверена нотариально либо легализована.

Рублевые счета типа «Т» («текущие») открываются нерези­дентам для обслуживания их экспортно-импортных операций, а также для целей содержания в Российской Федерации их пред­ставительств и филиалов.

Владельцами счетов типа «Т» могут быть только следующие категории нерезидентов: а) предприятия, учреждения, организа­ции, имеющие на территории Российской Федерации предста­вительства, филиалы;

б) банки и иные кредитные учреждения, имеющие предста­вительства на территории Российской Федерации для целей со­держания этих представительств;

в) международные организации, имеющие на территории Российской Федерации представительства, филиалы;

г) иностранные дипломатические, торговые и иные офици­альные представительства.

Нерезидент вправе иметь несколько счетов типа «Т». На рублевые счета типа «Т» могут зачисляться средства, полученные от реализации товаров (услуг), покупки их за иностранную ва­люту на внутреннем рынке, полученных кредитов и страховых премий; средства от неторговых операций, депозитных опера­ций, полученные путем перевода со счетов типа «Т» других не­резидентов и со счета типа «И» данного нерезидента, а также средства из некоторых других источников.

Цели использования средств со счетов типа «Т» аналогичны источникам их поступления. Это платежи в пользу резидентов за товары (услуги); платежи, связанные с депозитными опера­циями в уполномоченных банках; неторговые операции; уплата налогов, пошлин, сборов; кредитование и страхование; оплата текущих расходов представительств и филиалов; выплата комис­сионного вознаграждения банкам, осуществляющим обслужива­ние по счетам типа «Т».

Запрещены использование данных средств для покупки ино­странной валюты на внутреннем валютном рынке РФ и перевод на счета типа «И».

Рублевые счета типа «И» («инвестиционные») открываются в уполномоченных банках Российской Федерации на имя пред­приятий (учреждений, организаций), банков и иных кредитных учреждений, международных организаций, а также физических лиц для осуществления инвестиционной деятельности в Россий­ской Федерации (в том числе сделок приватизации).

Нерезидент вправе иметь только один счет типа «И» в отли­чие от счета типа «Т», которых может быть несколько. Кроме того, инвестиционные рублевые счета нерезидентов могут от­крываться и вестись только на основании специально заклю­чаемого договора банковского счета, в то время как для откры­тия счета типа «Т» такой документ не обязателен.

Источники средств, за счет которых открываются счета типа «Т», связаны с инвестиционной деятельностью, приватизацией, операциями с фондовыми ценностями. К таким средствам отно­сятся: выручка от продажи иностранной валюты на внутреннем ва­лютном рынке; поступления в виде дивидендов по акциям, про­центов по паевым и долевым вкладам, иных доходов от участия в уставном фонде предприятий; суммы от реализации акций, паевых и долевых вкладов; суммы, оставшиеся от реализации активов ли­квидированных предприятий после удовлетворения требования кредиторов; суммы компенсации стоимости объектов, принадле­жащих нерезиденту и национализируемых или реквизируемых ор­ганами государственной власти, и возмещения убытков, возни­кающих при этом; а также некоторые другие средства.

Соответственно средства со счетов типа «И» могут использо­ваться только на инвестиционные цели: покупку иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации; платежи по сделкам купли-продажи объектов иностранных ин­вестиций (в том числе объектов приватизации), по сделкам куп­ли-продажи приватизационных чеков Российской Федерации, выплату комиссионного вознаграждения банку, осуществляемо­му обслуживание по счету типа «И»; перевод на счет типа «Т» того же нерезидента.

Средства счета типа «И» не допускается использовать для кредитных операций; их нельзя переводить на все иные рубле­вые счета других нерезидентов, в том числе на счета типа «И»; данные средства не допускается размещать в банковские депо­зиты и депозитные сертификаты банков.

В отличие от счета типа «Т» с данных счетов нельзя снимать наличные деньги, поскольку они не предназначены для нетор­говых операций и оплаты текущих расходов представительств и филиалов.

Проценты по остатку средств типа «И» не начисляются. В этом заключается еще одно отличие режима данного счета от режима счета типа «Т».

Рублевые счета физических лиц нерезидентов. Кроме счетов типа «И», физические лица-нерезиденты вправе открывать и вести в уполномоченных банках счета для зачисления их личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на территории Российской Федерации.

Со счетов данной категории не могут оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями (в том числе со сделками по приватизации). В остальном режим рублевых сче­тов физических лиц-нерезидентов аналогичен режиму рублевых счетов физических лиц-резидентов Российской Федерации.

Под валютными операциями в Законе РФ «О валютном ре­гулировании и валютном контроле» понимаются:

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, свя­занные с использованием в качестве средства платежа ино­странной валюты и платежных документов в иностранной ва­люте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капи­тала.

К текущим валютным операциям относятся следующие:

1) переводы в Российскую Федерацию ее иностранной валю­ты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экс­порту и импорту товаров, работ и услуг, а также для проведения расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

2) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

3) переводы в Российскую Федерацию и из нее процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

4) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из нее, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся следующие:

1) прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

2) портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

3) переводы в оплату права собственности на здания, соору­жения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимо­му имуществу, а также иных права на недвижимость;

4) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, и услуг;

5) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

6) все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

Банковские операции в Российской Федерации осуществля­ются уполномоченным банками, т.е. банками или иными кредит­ными организациями, получившими лицензии Центрального банка РФ на проведение валютных операций, а также банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской дея­тельности» для осуществления банковских валютных операций кредитные организации должны получить в ЦБ РФ специаль ные лицензии:

• на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

• на привлечение во вклады средств физических лиц в руб­лях либо в рублях и иностранной валюте.

Для получения лицензии устанавливается определенный ми­нимальный размер собственных средств.

Таким образом, все валютные операции осуществляются через те банки, которые имеют специальную валютную ли­цензию.

Различают три вида лицензий на проведение валютных операций: генеральные, внутренние, разовые.

Генеральная лицензия дает право на совершение полного или ограниченного круга операций в иностранной валюте и на тер­ритории Российской Федерации, и за границей.

Внутренняя лицензия дает право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валю­те на территории Российской Федерации.

Разовая лицензия дает право на проведение конкретной бан­ковской операции в иностранной валюте.

Банк, получивший генеральную или внутреннюю лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте, — уполномоченный банк — выполняет функции агента валют­ного контроля за операциями своих клиентов.

Для получения лицензии банк должен представлять следую­щие документы:

1) копию утвержденного устава;

2) обоснование экономической целесообразности и готовно­сти к осуществлению операций в иностранных валютах;

3) организационную структуру с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой (квалифика­ция кадров, специализация отделов и их техническое оснащение);

4) справки о руководителях банка, ответственных за осуще­ствление операций с иностранной валютой;

5) копию письма уполномоченного банка о согласии подпи­сать корреспондентское соглашение;

6) справку об организации внутрибанковского контроля;

7) баланс банка и справку о соблюдении нормативов по опе­рациям в рублях;

8) отчет (счет) о прибылях и убытках;

9) акт последней ревизии;

10) годовой отчет;

11) справку о возможных зарубежных партнерах по заключе­нию корреспондентских соглашений (только для банков, обра­щающихся за генеральной лицензией).

Иностранные юридические лица дополнительно представ­ляют:

а) решение соответствующего органа иностранного учреди­теля (участника) о его участии в создании банка на территории Российской Федерации или об открытии филиала;

б) письменное согласие контрольного органа страны место­пребывания иностранного учредителя (участника) на его участие в создании банка на территории России или открытии филиала в тех случаях, когда это предусмотрено законодательством соот­ветствующей страны.

Иностранным гражданам требуется представить дополни­тельно следующие документы:

а) подтверждение первоклассного иностранного банка о пла­тежеспособности данного лица;

б) рекомендации не менее чем от двух иностранных юриди­ческих лиц или граждан с известной платежеспособностью.

Банковские операции с иностранной валютой подразделяют­ся по степени возрастания их сложности и рискованности на следующие:

1) ведение валютных счетов клиентуры;

2) некоторые операции (операции по обслуживанию клиен­тов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импор­ту товаров и услуг клиентов банка);

3) установление корреспондентских отношений с иностран­ными банками (договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций);

4) операции по международным расчетам, связанные с экс­портном и импортом товаров и услуг;

5) операции по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем рынке;

6) кредитные операции по привлечению и размещению ва­лютных средств внутри Российской Федерации;

7) кредитные операции на международных денежных рынках (разрешаются только с генеральной лицензией);

8) валютные (депозитные и конверсионные) операции на международных денежных рынках.

В соответствии с письмом ЦБР от 17 октября 1996 г. № 345 «Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банка­ми» (с изменениями от 22 октября 1997 г.) кредитные организа­ции, имеющие лицензию на осуществление банковских опера­ций со средствами в иностранной валюте, которая не предос­тавляет права на установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками, могут устанавливать такие отношения (открывать счета НОСТРО и ЛОРО) с:

— уполномоченными банками государств—участников СНГ (Азербайджанская Республика, Республика Армения, Республи­ка Беларусь, Республика Грузия, Республика Казахстан, Кыргызская Республика, Республика Молдова, Республика Таджи­кистан, Туркменистан, Украина, Республика Узбекистан);

— с «Моснарбанком» (Лондон, Сингапур), «Эйробанком» (Париж), «Ост-Вест Хандельс-банком (Франкфурт), «Донау-банком» (Вена), «Ист-Вест Юнайтед Банком (Люксембург), «Русским коммерческим банком» (Цюрих) и «Русским коммер­ческим банком» (Лимассол, Кипр).

Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществ­ление банковских операций со средствами в иностранной валю­те, которая предоставляет право на установление прямых кор­респондентских отношений с ограниченным числом иностран­ных банков, вправе устанавливать прямые корреспондентские отношения (открывать счета НОСТРО, ЛОРО) с иностранными банками в пределах количества, указанного в лицензии (вклю­чая банки Латвийской Республики, Литовской Республики, Эс­тонской Республики) и, кроме того, с банками, указанными в п.п. 1.1 и 1.2 письма ЦБР.

Кредитные организации, получившие лицензию на осущест­вление банковских операций со средствами в иностранной ва­люте в соответствии с письмом Банка России от 19 апреля 1996 г. № 276 «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций», вправе уста­навливать прямые корреспондентские отношения с неограни­ченным количеством иностранных банков.

Глава 49 Валютный курс

Все международные экономические операции связаны с об­меном национальных валют. Данный обмен происходит по оп­ределенному соотношению — валютному курсу.

Под валютным курсом понимается соотношение между де­нежными единицами разных стран, или цена денежной едини­цы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны (либо в международной денежной единице).

Валютный курс необходим для:

1) взаимного обмена валютами при торговле товарами, ус­лугами, при движении капиталов и кредитов;

2) сравнения цен мировых и национальных рынков, а также стоимостных показателей разных стран, выраженных в нацио­нальной или иностранной валютах;

3) периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм и банков.

На изменение валютного курса оказывает влияние множест­во факторов, управляющих спросом и предложением. Напри­мер, подъем экономики будет увеличивать спрос на все виды товаров и услуг, в том числе и импортные. Рост импорта ведет к увеличению предложения национальной валюты на рынках ино­странной валюты. Увеличение прибыльности предприятий по­вышает их акции в глазах иностранных инвесторов. В результате растет спрос на национальную валюту. То же самое происходит и в том случае, когда повышается ставка процента на прави­тельственные ценные бумаги.

Кроме того, на изменение валютного курса оказывают влия­ние: темп инфляции, состояние платежного баланса; разница процентных ставок в разных странах; деятельность валютных рынков и спекулятивные валютные операции; ускорение или задержка международных платежей; степень использования оп­ределенной валюты на еврорынке и в международных расчетах; степень доверия к валюте на национальном и мировых рынках; валютная политика.

Уровень валютного курса существенно влияет на внешнюю торговлю, конкурентоспособность национальной продукции на мировом рынке, движение капиталов, состояние денежного об­ращения и в целом на весь воспроизводственный процесс

В связи с этим возникает необходимость государственного регулирования валютного курса. Основными методами такого регулирования являются:

• покупка-продажа иностранной валюты на национальную;

• операции центрального банка на открытом рынке, т.е. покупка-продажа ценных бумаг;

• изменение уровня процентных ставок и (или) норм обяза­тельных резервов;

Установление валютного курса, определение пропорций об­мена валют называется валютной котировкой. Существует два ва­рианта валютной котировки — прямой и косвенный (обратный). В России, например, применяется метод прямой котировки, ко­гда курс единицы иностранной валюты выражается в националь­ной. Косвенная котировка используется, в частности, в Велико­британии, предполагает выражение курса единицы национальной валюты в определенном количестве иностранной валюты.

Изменение обменного валютного курса какой-либо страны оказывает воздействие на совокупное предложение посредством ожидания определенных цен на привлекаемые факторы произ­водства. Изменение валютного курса подвергает внутреннюю экономическую систему в состояние «шока предложения», выра­женного в зависимости от амплитуды колебаний курсов валют.

Обменные валютные курсы оказывают значительное влия­ние на уровень цен на привлекаемые факторы производства, так как многие из них импортируются из других стран. Так, в экономике США объем импорта сырья и материалов для нужд американской промышленности плюс товары производствен­ного назначения составляет 40% от суммарного импорта това­ров и услуг.

Включение в рассмотрение доли импортной для производственных целей нефти повышает эту цифру до 50%. Изменения ва­лютных курсов сказывается на цене потребительских товаров и на стоимости жизни, а эта последняя посредством изменений уров­ня зарплаты производит дальнейшую корректировку цен на при­влекаемые факторы производства. Изменение валютных курсов косвенно оказывает дополнительное воздействие на цены при­влекаемых факторов производства вследствие обострения конку­ренции, с чем сталкиваются производители на внутреннем рынке.

Глава 50 Валютные риски

Международные расчеты — это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают в результате экономических, политических, научно-технических и культурных отношений между государствами, организациями и гражданами разных стран. Расчеты осуществляются безналич­ным путем посредством банков.

Банки, как правило, поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сро­ками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторговых сделок включают следующие основные элементы: валюту цены; валюту платежа; условия платежа.

Валютные риски — это опасность возможных валютных потерь в результате изменения валютных курсов. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежных обязательств во времени. Валютным рискам подвергаются все участники валютного рынка: импортеры и экспортеры, кредиторы и заемщики, банки.

Существуют следующие виды валютных рисков:

1) операционный — возможность убытков или недополуче­ния прибыли;

2) балансовый (трансляционный) — несоответствие активов и пассивов, выраженных в инвалютах;

3) неблагоприятное воздействие валютного риска на эконо­мическое положение предприятия.

Валютный риск связан с интернационализацией рынка бан­ковских операций, созданием транснациональных компаний и банков, диверсификацией их деятельности. Валютные риски возникают в процессе международной деятельности банков: ва­лютных операций, зарубежного кредитования, инвестиционной деятельности, международных платежей и расчетов, финансиро­вания внешней торговли, страхования валютных и кредитных рисков, международных гарантий.

Для борьбы с валютными рисками на валютных рынках Банк международных расчетов (БМР) предложил следующую стратегию:

• повышение контроля за потенциальными рисками по ва­лютным расчетам в каждом отдельном банке;

• разработку банковскими группами многосторонних спо­собов снижения валютных рисков;

• совершенствование центральными банками национальных платежных систем и проведение мероприятий, вынуждающих местные банки усилить контроль над валютными рисками.

В международной практике применяются три основных спо­соба страхования рисков:

1) односторонние действия одного из контрагентов;

2) операции страховых компаний, банковские и правитель­ственные гарантии;

3) взаимная договоренность участников сделки.

Распространенными методами страхования валютных рын­ков от неблагоприятных изменений курса иностранной валюты являются также:

• хеджирование, т.е. операция, позволяющая с помощью срочных сделок или опционов избежать риска в повсе­дневных операциях;

• валютный своп — международная операция, при которой валютные риски у банка отсутствуют, так как его валют­ная позиция остается закрытой.

Одним из методов страхования рисков являются и защитные оговорки, т.е. условия договора, включаемые в соглашения, и контракты, предусматривающие возможность их пересмотра в процессе осуществления для того, чтобы ограничить потери контрагентов международных экономических отношений. Но с 70-х гг. вместо защитных оговорок, не дающих полной гарантии устранения валютного риска, стали применяться новые методы, в том числе валютные опционы (сделка между покупателем и продавцом валют, дающая покупателю опциона право покупать или продавать по определенному курсу определенную сумму ва­люты в течение обусловленного времени за вознаграждение); форвардные сделки с валютой платежа и валютные фьючерсы — торговля стандартными контрактами.

На выбор метода страхования валютных рисков оказывают влияние такие факторы, как: особенности экономических и по­литических отношений со страной-контрагентом; конкуренто­способность товара; платежеспособность импортера или заем­щика; законодательные ограничения на провидение валютных операций в данной стране; срок, на который нужно получить покрытие риска; перспективы изменения валютного курса или процентных ставок на рынке и др.

Глава 51 Валютный контроль

Под валютным контролем законодатель понимает деятель­ность государства, направленную на обеспечение валютного за­конодательства при осуществлении валютных операций. Валют­ный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются Централь­ный банк РФ и Правительство РФ в соответствии с российским законодательством. Агентами валютного контроля являются ор­ганизации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля, в частно­сти, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю и уполномоченные банки.

Под механизмом валютного контроля понимается совокуп­ность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъектная составляющая), а также набор форм и методов контрольной деятельности (функ­циональная составляющая).

Нормативно-правовую базу механизма валютного контроля составляют федеральные законы: «О валютном регулировании и валютном контроле», «О государственном регулировании внеш­не-торговой деятельности», «О банках и банковской деятельно­сти» и другие; Таможенный кодекс РФ; многочисленные подза­конные акты, в том числе Указ Президента РФ от 21 ноября 1995 г. № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации», постановление Правительства РФ от 6 марта 1993 г. № 205 «Об усилении ва­лютного и экспортного контроля и о развитии валютного рын­ка», нормативные правовые акты ЦБ РФ и ГТК РФ, а также международные договоры Российской Федерации.

Основными целями валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных опера­ций действующему законодательству и наличия необхо­димых для них лицензий и разрешений;

• проверка выполнения резидентами обязательств в ино­странной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валют­ном рынке Российской Федерации; обоснованности пла­тежей в иностранной валюте; полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях.

Объектом валютного контроля являются валютные операции, под которыми понимаются урегулированные национальным за­конодательством или международными соглашениями сделки и иные действия, чьим предметом являются валюта и валютные ценности (иностранная валюта; ценные бумаги в иностранной валюте; драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за ис­ключением ювелирных и иных бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий; природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обрабо­танном виде, а также жемчуг, кроме ювелирных и других быто­вых изделий из этих камней и лома таких изделий). Участники валютного обращения обязаны:

• представлять вышеуказанным организациям все запраши­ваемые ими документы и информацию, касающуюся про­водимых и проведенных ими валютных операций;

• в течение пяти лет сохранять всю документацию, касаю­щуюся каждой проведенной валютной операции;

• устранять выявленные нарушения валютного регулирова­ния немедленно по получении соответствующего указания валютного контролера.

Валютный контроль может осуществляться на разных стади­ях проведения валютных операций.

Одно из основных направлений валютного контроля — кон­троль за поступлением в Российскую Федерацию валютной вы­ручки от экспорта товаров.

Цель этого контроля — обеспечить поступления валютной вы­ручки в Российскую Федерацию на счета экспортеров в уполномо­ченных банках. Зачисление валютной выручки на другие счета допускается только с разрешения ЦБ РФ. Для этого существует так называемый «паспорт экспортной сделки», порядок ведения которого определен совместной Инструкцией ЦБ РФ и Государ­ственного таможенного комитета РФ от 12 октября 1993г.

Другое направление валютного контроля — защита валюты Российской Федерации, российских валютных ценностей в целом. Отсюда контроль за ввозом /вывозом, переводом и пересылкой за границу и из-за границы российской валюты, иностранной валюты и внутреннего валютного рынка России), а также других валютных ценностей.

Система организаций, осуществляющих контроль за право­мерностью валютных операций, является двухступенчатой. В нее входят органы валютного контроля и их агенты.

Органы валютного контроля наделены большим объемом прав. Они имеют нормативные акты, обязательные к исполне­нию всеми резидентами и нерезидентами Российской Федера­ции, осуществляют контроль за правомерностью валютных опе­раций, за соответствием этих операций законодательству и усло­виям лицензий и разрешений, проводят проверки валютных операций, определяют порядок и формы учета, отчетности и до­кументации по валютным операциям резидентов и нерезиден­тов, а также руководят агентами валютного контроля при осу­ществлении ими контрольных функций.

Основным органом валютного регулирования в Российской Федерации является Центральный банк РФ. Банк России оп­ределяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумах в иностранной валюте, издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Фе­дерации резидентами и нерезидентами; проводит все виды ва­лютных операций; устанавливает правила проведения резиден­тами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой и ценными бумагами в валюте Федерации; устанав­ливает порядок обязательного перевоза, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также слу­чаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной ва­люте в банках за пределами Федерации. Кроме того, Централь­ный банк РФ устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление ва­лютных операций и выдает такие лицензии; устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления; готовит и публикует статистику валютных операций в Российской Федерации по принятым международным стандартам; выполняет другие функ­ции в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Должностные лица органов и агентов валютного контроля имеют право:

а) проверять все необходимые документы, в том числе нали­чие лицензий и разрешений на проведение валютных операций, получать объяснения и справки, изымать документы, свидетель­ствующие о нарушениях валютного законодательства;

б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления документов и информации;

в) приостанавливать действие лицензий или лишать резиден­тов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицен­зий и разрешений на право осуществления валютных операций;

г) направлять в суд, арбитражный суд иски о признании не­действительными сделок, противоречащих валютному законода­тельству, а также о взыскании всего полученного по этим сдел­кам в доход государства; направлять в суд иски о ликвидации юридического лица, в деятельности которого выявлены наруше­ния законодательства;

д) направлять материалы проверок, в ходе которых установ­лены нарушения валютного законодательства, в правоохрани­тельные органы с ходатайством о возбуждении уголовного дела.

В случае выявления тех или иных нарушений органы валют­ного контроля вправе самостоятельно применять разрешенные законодательством санкции.

За нарушения валютного законодательства предусмотрена от­ветственность как административная, гражданско-правовая, так и уголовная в случаях, предусмотренных действующим законода­тельством.

В тех случаях, когда в качестве санкции за нарушения поло­жений валютного законодательства является взыскание соответ­ствующих сумм в доход государства, валютный контролер впра­ве с юридических лиц осуществлять взыскание в бесспорном порядке, с физических лиц — в судебном.

Так, за нарушение резидентами порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках Министерства РФ по налогам и сборам или Федеральной службой России по валютному и экспортному контролю налагается штраф в размере всей сокры­той выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу ЦБ РФ. При этом уплата штрафа не осво­бождает предприятие от обязательного перевода валютной выручки на счета в уполномоченные банки Российской Федерации.

При необоснованном повышении расходов в иностранной валюте, влекущим занижение сумм экспортной выручки, подлежащих обязательной продаже на внутреннем рынке Российской Федерации, производится списание в безакцептном порядке данных сумм в иностранной валюте или в рублях по курсу ЦБ РФ на момент взыскания в размере завышения расходов.

При признании судом, арбитражным судом сделок с валют­ными ценностями недействительными в бесспорном порядке взыскивается штраф в размере необоснованно полученных сумм в иностранной валюте либо эквивалент в рублях по курсу ЦБ РФ на дату списания средств с расчетного счета. При повторном признании сделок недействительными налагается штраф в пяти­кратном размере необоснованно полученных сумм.

За нарушение порядка зачисления сумм выручки предприятий от реализации товаров (услуг) за иностранную валюту с уполно­моченных банков взыскивается штраф в размерах, установленных Уставом ЦБ РФ, а с уполномоченных предприятий — штраф в размере сумм, которые не были учтены или были учтены ненад­лежащим образом.

Взыскание вправе производить только организация, отне­сенная законодательством к органам валютного контроля.

Действия агентов валютного контроля могут быть обжалова­ны органам валютного контроля, а действия последних — в су­дебном порядке.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответст­вием валютных операций, проводимых клиентами, действующему валютному законодательству и представляют в Центральный банк РФ отчетность о проводимых валютных операциях.

Правительство РФ в качестве органа валютного контроля в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обяза­тельные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Таможенные органы осуществляют валютный контроль при­менительно к таможенному контролю, т.е. используют фор­мы, методы и правила таможенного контроля, закрепленные в ст. 180— 190 Таможенного кодекса РФ. С это целью в составе таможенных органов действуют специально созданные струк­турные подразделения:

— в ГТК РФ — Управление валютного контроля;

— в региональных таможенных управлениях — отделы тамо­женной стоимости и валютного контроля (ОТС и ВК);

— в таможнях — отделы таможенного оформления и тамо­женного контроля (ОТО), а также ОТС и ВК;

— в таможенных постах — ОТО.

Объектами валютного контроля, осуществляемого таможен­ными органами, являются: валюта РФ; ценные бумаги в валюте РФ; валютные ценности; валютные операции, связанные с пе­ремещением товаров и транспортных средств (ст. 199 Таможен­ного кодекса РФ).

51.1. Федеральная служба по валютному и экспортному контролю (ВЭК) России

ВЭК России — это центральный орган федеральной испол­нительной власти, образованный для реализации функций Пра­вительства РФ по валютному и экспортному контролю. В осно­ве нормативно-правовой базы ее деятельность лежит Указ Пре­зидента РФ от 24 сентября 1993 г. № 1444 «О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю».

Главная задача ВЭК России — проведение единой общегосу­дарственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением российского законодательства в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономиеских операций.

Основные направления деятельности ВЭК России следующие:

— контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами российского законодательства и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций, и за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте:

— контроль за полнотой поступления средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям;

— организация с участием других органов и агентов валют­ного и экспертного контроля, заинтересованных федеральных органов исполнительной власти проверок полноты и объектив­ности учета и отчетности по валютным, экспортно-импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации;

— контроль эффективности использования кредитов в ино­странной валюте, предоставляемых Российской Федерации на основании международных договоров и соглашений;

— проведение с участием заинтересованных федеральных органов исполнительной власти, независимых экспертов и с привлечением иностранных фирм и специалистов аудиторских проверок внешнеторговой деятельности отдельных хозяйствую­щих субъектов;

— анализ и обобщение практики валютного и экспортного контроля, в том числе в зарубежных странах, и предоставление в установленном порядке предложений по развитию и совершен­ствованию законодательства Российской Федерации в данной области;

— создание совместно с другими органами и агентами ва­лютного контроля, заинтересованными федеральными органами исполнительной власти и организациями информационной сис­темы по валютному и экспортному контролю и межведомствен­ному обмену информацией по контролю за экспортом стратеги­чески важных сырьевых товаров;

— разработка и осуществление программ международного сотрудничества в области валютного и экспортного контроля по каналам международных, региональных и национальных прави­тельственных и неправительственных организаций;

— обеспечение взаимодействия с органами валютного и экс­портного контроля иностранных государств;

— руководство деятельностью территориальных органов по валютному и экспортному контролю и своих представителей в уполномоченных банках и российских учреждениях за рубежом;

— осуществление иных функций, связанных с валютным и экспортным контролем, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

В целях реализации возложенных на нее задач Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю наделена следующими правами:

— получать от органов и агентов валютного контроля необ­ходимую информацию и документы;

— проводить проверки финансовых документов, бухгалтер­ских книг, отчетов, планов, смет, деклараций, контрактов, со­глашений, договоров и иных документов, связанных с осущест­влением хозяйствующими субъектами экспорта и импорта това­ров и услуг, бартерных операций, получением и переводом валютных ценностей, выполнением обязательств перед государ­ством в иностранной валюте;

— получать от юридических и физических лиц документы, ка­сающиеся валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэко­номических операций и необходимые для оценки соблюдения ими норм законодательства Российской Федерации, а также справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе проверок;

— обращаться к правительственным и неправительственным организациям, фирмам и банкам зарубежных государств за содействием при проведении проверок деятельности за рубежом российских юридических и физических лиц, а также их активов с соблюдением законодательства соответствующих стран;

— ставить вопрос в установленном порядке о приостановле­нии валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономи­ческих операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицен­зий и других прав в области внешнеэкономической деятельно­сти в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам ВЭК России соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;

— привлекать юридических и физических лиц в установлен­ном порядке к ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации и ведомственных нормативных актов, регулирующих внешнеэкономические операции;

— представлять Российскую Федерацию в международных организациях по поручению Правительства РФ;

— другими правами.

Структурными подразделениями ВЭК России, осуществляю­щими свою деятельность непосредственно в субъектах Россий­ской Федерации, являются территориальные органы по валютно­му и экспортному контролю (региональные центры, отделения и представительства). Являясь полномочными представителями ВЭК России в субъектах Российской Федерации, территориаль­ные органы в тесном взаимодействии с органами исполнитель­ной власти субъектов Российской Федерации осуществляют свою деятельность и координируют в пределах своей компетен­ции деятельность других агентов валютного и экспортного кон­троля в целях реализации общегосударственной политики, на­правленной на создание единой системы контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций.

Глава 52 Ответственность за нарушения валютного законодательства

Вопросы ответственности за нарушение валютного законо­дательства регулируются правовыми нормами, содержащимися в источниках финансового (Закон РФ «О валютном регулиро­вании и валютном контроле» и др.), административного, граж­данского, таможенного, уголовного права.

В Кодексе РСФСР об административных правонарушениях предусмотрены санкции за незаконные операции с иностран­ной валютой и платежными документами (ст. 153), а также за незаконную продажу платежных документов, приобретаемых за иностранную валюту без права обращения их в такую валюту (ст. 154). Так, в ст. 153 указано, что незаконная скупка, прода­жа, обмен или использование в качестве средства платежа в небольших размерах иностранной валюты, платежных доку­ментов в иностранной валюте или банковских платежных до­кументов в рублях, приобретаемых за иностранную валюту с правом обращения их в такую валюту, в том числе спекуляция этими ценностями, если стоимость предмета незаконной опе­рации не превышает 25 руб., наказываются штрафом в размере до 100 руб. с конфискацией валюты и платежных документов. За те же действия, совершенные повторно в течение года, пре­дусмотрено наложение штрафа в размере до 200 руб. с конфи­скацией валюты и платежных документов.

В Таможенном кодексе РФ в разделе VI «Валютный кон­троль» глава 29 посвящена валютному контролю таможенными органами Российской Федерации.

Функции и полномочия таможенных органов Российской Федерации при осуществлении валютного контроля определя­ются Государственным таможенным комитетом РФ в пределах компетенции таможенных органов Российской Федерации в об­ласти валютного контроля.

Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу Россий­ской Федерации, за исключением периметров свободных тамо­женных зон и свободных складов, валюты РФ, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств (ст. 199). Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством Российской Феде­рации и Таможенным кодексом РФ применительно к таможен­ному контролю (ст. 200).

В статье 201 Таможенного кодекса РФ предусмотрена ответ­ственность за правонарушения, выявленные при осуществлении валютного контроля таможенными органами РФ, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил либо правона­рушениями, посягающими на нормальную деятельность тамо­женных органов Российской Федерации.

В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:

1) легализация (отмывание) денежных средств, приобретен­ных незаконным путем (ст. 174);

2) незаконное получение кредита (ст. 176);

3) злостное уклонение от погашения кредиторской задол­женности (ст. 177);

4) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);

5) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бу­маг (ст. 186);

6) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо рас­четных карт и иных платежных документов (ст. 187);

7) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);

8) нарушение правил сдачи государству драгоценных метал­лов и драгоценных камней (ст. 192);

д) невозвращение из-за границы средств в иностранной валю­те (ст. 193).

Кроме того, в Федеральном законе «О валютном регулиро­вании и валютном контроле» в ст. 14 предусмотрена ответствен­ность за нарушение валютного законодательства. В частности, в п. 1 этой статьи сказано, что резиденты, включая уполномочен­ные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2—8 настоящего закона* несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход государства всего полученного по недей­ствительным в силу настоящего закона сделкам;

б) взыскания в доход государства необоснованно приобре­тенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

* Статья 2 — «Защита валюты Российской Федерации»; ст. 3. «Право собствен­ности на валютные ценности»; ст. 4. «Внутренний валютный рынок Российской Федерации»; ст. 5. «Сеть резидентов в иностранной валюте»; ст. 6. «Валютные операции резидентов в Российской Федерации»; ст. 7 «Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации»; ст. 8. «Валютные опе­рации нерезидентов в Российской Федерации».

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» относит к валюте драгоценные металлы и природные драгоцен­ные камни.

Валютой являются ценности, которые могут служить сред­ством платежа. К драгоценным металлам относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом ви­де, за исключением ювелирных, бытовых изделий и лома та­ких изделий.

Природные драгоценные камни включают: алмазы, рубины, изумруды и другие, перечисленные в Законе от 9 октября 1992 г.

В соответствии с Положением о совершении сделок с дра­гоценными металлами на территории Российской Федерации от 30 июня 1994 г. № 756 Центральный банк РФ и специально уполномоченные банки — коммерческие банки, специально уполномоченные ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке опера­ций с драгоценными металлами, могут совершать данные сдел­ки в пределах предоставленных им прав. Денежные обязатель­ства, возникающие при совершении сделок с золотом и сереб­ром, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.

Центральный банк РФ и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комис­сии или поручения) у пользователей недр.

При этом ЦБ РФ может осуществлять любые операции со слитками золота и серебра, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Специально уполномоченные банки в пределах прав, пре­доставленных указанным выше Положением, с учетом требова­ний ЦБ РФ могут:

а) совершать сделки купли-продажи слитков золота и сереб­ра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам ко­миссии или поручения) со специально уполномоченными бан­ками, ЦБ РФ, промышленными потребителями, инвесторами;

б) совершать операции со слитками золота и серебра по спе­циальным счетам, открываемым ими в соответствии с принятой международной банковской практикой и с учетом требований вышеуказанного Положения;

в) совершать золотые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета золота через специально уполномоченные банки.

При этом не допускается использование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем осуще­ствления операций по специальным счетам, открытым в специ­ально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим пред­приятиям.

Монета, содержащая золото, серебро, платину и металлы платиновой группы и выпущенная в обращении Центральным банком РФ, обязательна к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации во все виды платежей без ограничений, а также для зачислений на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода.

Особенности проведения в Российской Федерации операций с монетой устанавливаются Центральным банком РФ.

Глава 53 Евро — путь к интеграции

Функция денег как мировых денег возникла в докапиталистических фор­мациях, но получила свое полное раз­витие с созданием мирового рынка, где деньги выступали в виде золотых слит­ков. Парижскими соглашением 1867 г. единственной формой мировых денег было признано золото.

Региональная международная счет­ная единица, использовавшая с 1979 г.

Рис. 1. Семь банкнот евро будут одинаковыми по всей Европе, а восемь монет евро в каждой стране будут свои

по 1 января 1999 г. странами — членами Европейской валютной системы (ЕВС) — экю (European Currency Unit), являлась сред­ством межгосударственных расчетов по валютным интервенци­ям, но главным образом — базой для выражения паритетов валют стран-участниц, регулятором отклоне­ний рыночных курсов валют.

Однако на рубеже XXI в. в хозяйст­венной   деятельности   большинства стран Европейского Союза (ЕС) про­изошли кардинальные перемены. В со­ответствии с концентрацией единой ва­люты, которая была провозглашена на встрече глав государств — членов ЕС в Дублине в декабре 1996 г., с 1 января 1999 г. была введена новая единая меж­дународная региональная европейская валюта — евро (см. рис. 1). Достоинст­во и технические характеристики монет евро см. в приложении.

Впервые в мировой валютной системе появилась регио­нальная международная валюта. До введения евро мировая ва­лютная система характеризовалась взаимодействием нацио­нальных валют.

Франция

Евро отныне выполняет функции мировых денег, она заме­нит валюты во всех видах деловых операций. Введение евро способствует процессу интеграции, поскольку продолжающийся формироваться единый внутренний рынок ЕС будет опираться теперь на единую денежную систему. Благодаря переходу к евро ЕС постепенно превратится в мощную консолидированную ва­лютную зону, способную стимулировать дополнительно экономический рост, снижать операционные расходы пред­приятий. Кроме того, евро это и сред­ство защиты интересов ЕС в конкурен­ции с долларом США и йеной, сниже­ния зависимости от них в обслуживании внутриевропейского и международного финансового оборота.

Германия

Рис. 2. Большинство государств сохранило на евро те же символы, что и на сегодняшних моне­тах: на — французских — Марианна, на немецких — орлы

Переход к евро на уровне государ­ственных финансов связан с установле­нием и соблюдением жесткой бюджет­ной дисциплины, что позволит эффек­тивнее бороться с инфляцией. В «зоне евро» формируется единое правовое поле денежно-кредитного и валютного регулирования. В результате значитель­но сократятся по сравнению с разновалютной средой расходы на расчетное обслуживание операций, сроки прохож­дения денежных переводов. Следова­тельно, предприятия смогут добиться заметной экономии на накладных рас­ходах и оборотном капитале.

Введение евро затрагивает и дого­ворные отношения российских пред­приятий, осуществляющих внешнеэко­номическую деятельность. Для всех заключенных, но не оконченных дого­воров действует принцип непрерывно­сти в соответствии со ст. 3 Регламента Совета ЕС № 1103/97. Следовательно, содержание действующих договоров с введением евро остается нетронутым. И никто не может отказаться от ис­полнения своих обязательств, сославшись на замену экю евро. Данное положение действует не только для стран Европейского Союза, но и за его пределами.

                Австрия

Рис. 3. Некоторые страны выбрали новые симво­лы. Австрийцы изобразили на реверсе одноевровой монетки портрет Моцарта

Критериями присоединения стран к новой валюте являются следующие:

                • бюджетный дефицит в размере не более 3% ВВП (при нарушении   этого норматива к государству-нарушителю применяются санкции);

                • размер государственного долга не более 60% ВВП (или устойчивое приближение к этому показателю);

                • долгосрочные процентные ставки по кредитам, не превышающие двух процентных пунктов над средним уровнем этого показателя по трем странам ЕС с наиболее стабильными ценами;

Испания

• инфляция не более чем 1,5-процентного пункта выше среднего уровня этого показателя по трем странам ЕС с наиболее ста­бильными ценами;

• участие в Европейской валют­ной системе без выходов курса на­циональной валюты за рамки разре­шаемых его курсовых колебаний в течение последних двух лет.

Бельгия

Рис. 4. На бельгийских и испанских евро, как и на се­годняшних монетах, оста­нутся короли

По этим критериям в Регламенте Совета ЕС № 974/98 от 3 мая 1998 г. в числе участвующих государств-членов были названы: Бельгия, Германия, Испания, Франция, Ирландия, Ита­лия, Люксембург, Нидерланды, Ав­стрия, Португалия и Финляндия (см. рис. 2, 3, 4, 5).

Переход к евро предусматривает следующие этапы:

• с 1 января 1999г. — твердая фиксация курсов валют стран «зоны евро» к евро для всех видов пред­стоящих расчетов; начало параллель­ного использования евро и привязан­ных к нему национальных валют во взаимных  безналичных  расчетах; конверсия (реденоминация) в евро всех государственных и частных финансовых активов и пассивов зоны; начало осуществления единой денежно-кредитной и ва­лютной политики ЕС и деятельности его наднациональных бан­ковских институтов;

• с 1 января 2002г. — Европейский центральный банк (ЕЦБ) и центральные банки участвующих государств-членов вводят в обращение банкноты, номинированные в евро, и они становятся единственными банкнотами со статусом законного платежного средства на территории всех государств-членов;

• с 1 июля 2002 г. — вывод из обращения национальных ва­лют и полный переход экономики и финансов стран-участ­ников на евро.

Италия

Рис. 5. Итальянцы на одноевровой монете по­местили знаменитый ри­сунок Леонардо да Винчи с изображением пропорций человеческого тела

С 1 января 1999 г. конкретным наполнением и реализацией единой денежной и валютной политики ЕС занимается Евро­пейская система центральных банков (ЕС ЦБ), которая состоит из центральных банков стран-членов, перешедших на евро, и наднационального Европейского цен­трального банка (ЕЦБ). ЕС ЦБ управ­ляет Совет Управляющих, в который вошли управляющие этих центральных банков и члены правления ЕЦБ.

Европейский центральный банк на­делен функцией эмиссии европейской валюты на территории государств-чле­нов, вводящих евро, в соответствии с требованиями законов денежного обра­щения. В этом заключается принципи­альное различие между евро и долларом.

Взаимоотношения между евро и мировой валютной системой регламен­тируются решениями Совета ЕС на ос­нове единогласия.

Регламент ЕС № 1103/97 преду­сматривает, что обменные курсы устанавливаются как один ев­ро, выраженный в национальной денежной единице государст­ва-члена, вводящего евро.

Регламент Совета ЕС № 2866/98 от 31 декабря 1998 г. при­нял следующие курсы, не подлежащие отмене фиксированными обменными курсами между евро и валютами государств-членов, вводящих евро:

1 евро    = 13,7603   австрийского шиллинга;

= 40,3399   бельгийского франка;

= 1,95583 немецкой марки;

= 166,386 испанской песеты;

= 5,94573 финляндской марки;

= 6,55957 французского франка;

= 0,787564 ирландского фунта;

= 1936,27 итальянской лиры;

= 40,3399 люксембургского франка;

= 2,20371 голландского гульдена;

= 200,486 португальского экскудо.

Все ссылки на экю* в официальных документах ЕС заменя­ются ссылками на евро при соблюдении пропорции 1:1. Это правило распространяется также на договоры (контракты) част­ного права, если их тексты содержат прямые отсылки к экю как официальной валюте Сообщества. Кроме того, Регламентом ус­тановлено, что любые подобные упоминания экю должны по­ниматься в контрактной документации как относящиеся к евро в его вновь обретенном официальном статусе.

* Стоимость экю определяется методом «корзины валют» стран — участниц ЕС. Удельный вес каждой валюты в «корзине» зависит от доли страны в ВНП ЕС во взаимном товарообороте в Европейском валютном институте. В связи с этим наибольшая доля в «корзине» приходится на немецкую марку — 30,1%, фран­цузский франк — 19,0, английский фунт стерлингов— 13,0, бельгийский франк — 7,6, испанскую песету — 5,3, на прочие — 5,45%. (Деньги. Кредит. Бан­ки/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.— М.: ЮНИТИ, «Банки и биржи», 1999.

Евро, возникший на базе западноевропейской интеграции, безусловно, окажет влияние на экономику «третьих» стран. Не может не отразится и на России биполярность новой мировой валютной системы: евро — доллар. Проамериканский курс Рос­сии, взятый Правительством России в 1992 г., привел ее к дефолту 17 августа 1998 г. Сегодня Россия все больше ориентиру­ется на Европу и другие страны, с которыми уже сложились тесные экономические связи и в торговле, и в движении капи­тала. Укрепляются отношения России с Лондонским и Париж­ским клубами, которые несколько ослабли в условиях взятого прежде проамериканского курса. Ратификация соглашения о партнерстве и сотрудничестве в конце 1997 г. также дала толчок новой волне развития и укрепления экономических отношений России со странами ЕС.